第四章现金资产业务分析.pptVIP

第四章 现金资产业务 第一节 现金资产的构成与作用 第二节资金头寸的计算与预测 第三节现金资产的管理 第一节 现金资产的构成与作用 一、现金资产的构成 现金资产是指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 现金资产一般包括： （一）库存现金 库存现金是指商业银行保存的金库中的现钞和硬币。 库存现金的主要作用是银行用于应付客户提现和日常零星开支。由于库存现金是一种非盈利性资产，应此，库存现金不宜保存太多。其经营原则是保持适度的规模。 （二）在中央银行存款 这是商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。 其由两部分构成：一是法定存款准备金；二是超额准备金。 1.法定存款准备金。这是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。缴纳存准备金的最初目的是为了使银行备有足够的资金，以应付存款人的提存，避免因流动性不足而产生偿付危机；目前，缴纳法定存款准备金已演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。 2.超额准备金。其有两种含义： 广义的超额准备金是指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金后的余额，即商业银行的可用资金； 狭义的超额准备金则是指商业银行在中央银行的存款准备金账户中超过了法定准备金的那部分存款。 通常所讲的超额准备金是指狭义超额准备金。 这部分存款犹如工商企业在商业银行的活期存款，是商业银行在中央银行账户中保有的用于日常支付和债权债务清算的资金。