新三板规则及实务操作资料.pptVIP

* 新三板挂牌试点申请——政府主导 具体的支持政策 一、降低企业改制重组成本 在办理房屋所有权初始登记、过户或土地出让手续的，按照有关程序经批准后给予支持,减免相关税费。 二、给予拟挂牌企业和已挂牌企业项目及资金支持 （一）投资新建符合国家产业和供地政策的项目，要优先安排发展用地，优先办理立项、转报或核准手续。 （二）在申报各类政策性资金方面应给予优先支持。 （三）对利润进行规范，相应增加税收形成的地方财政增收部分，由市财政和企业所属区财政按现行财政体制予以支持。 三、对企业改制上新三板前期费用给予财政补助 对进入拟上新三板企业名录的企业，按不超过实际发生费用的一定比例给予补助。 新三板挂牌试点申请——政府主导 1、国家级的高新技术园区申请 3、明确的当地政府政策支持 2、较多的符合条件的拟挂牌企业 基本条件 4、形成完整的申请报告 1、关于推进新三板试点工作方案的请示 2、新三板企业试点资格确认办法 3、新三板应急处置工作预案 4、新三板业务运作框架介绍 5、“园区公司”挂牌业务框架介绍 6、“园区公司”挂牌后业务框架介绍 7、新三板企业信息披露业务流程介绍 8、市人民政府关于恳请批准进入新三板试点的函 9、新三板试点工作领导小组介绍 10、开发区管委会与主办券商战略合作协议 11、新三板试点监管合作备忘录 12、市政府关于新三板股份集中托管和国有股份转让有关事宜承诺的函 13、新三板挂牌后备企业资源调查情况 14、园区内股份有限公司一览表 15、优惠政策说明 申请报告主要内容(仅供参考) 新三板挂牌时间周期 拟挂牌企业了解新三板市场，企业决策挂牌新三板 选择中介机构：券商总承包，由券商选择会计及律师事务所 股份改制：2-3个月 尽职调查：1个月 制作挂牌备案材料 中国证券业协会备案审查：2个月 深圳证券登记公司办理股份登记 企业在“新三板”挂牌 挂牌后定向融资及持续的信息披露 　　 中介机构团队由券商牵头，整体挂牌时间一般需要6个月左右 新三板挂牌成本、费用和优惠政策 主要是中介服务费用 券商费用 主要是各园区的补贴政策 改制资助 会计师审计费 律师服务费 券商补贴 挂牌补贴 费用构成 优惠政策 补贴 与主板、中小板及创业板相比，企业申请在新三板挂牌转让的费用要低得多。费用一般在120万元左右（依据项目具体情况和主板券商的不同而上下浮动），在新三板市场挂牌后运作成本每年不到3万元。 依据《中关村国家自主创新示范区支持企业改制上市资助资金管理办法》，企业可申请改制资助，每家企业支持20万元，企业进入股份报价转让系统挂牌的可获得50万元资金支持。主办券商推荐的园区企业取得《中国证券业协会挂牌报价文件备案确认函》后，每家券商可获得20万元资金支持。 主办报价券商的职能和工作程序 1、尽职调查与股份制改造 2、向中国证券业协会报送备案文件 3、持续跟踪服务 主办券商在进场后，会协调各中介机构进行初步尽职调查，以发现可能影响挂牌工作的在历史沿革、财务会计等方面的问题，并制定相应的解决方案，以顺利实施股份制改造。 在公司挂牌之后，主办券商可以根据企业的需要，利用证券公司的专业优势及良好的投资者关系为挂牌公司提供后续增值服务，具体如下： （1）为公司的定向增资提供估值、投资者推介等服务； （2）为公司的IPO、再融资提供保荐服务； （3）为公司的资产重组、兼并收购提供财务顾问服务； （4）为公司设计股权激励计划提供财务顾问服务； （5）帮助公司实施投资者关系管理等。 在股份公司设立后，主办券商会尽快组织中介机构按照中国证券业协会的要求制作备案文件，履行相应的报备程序； 在制作备案文件过程中，项目组会在有效沟通的基础上在公开披露文件中向潜在的投资者充分展示公司的竞争优势，为挂牌之后的股份交易及定向增资奠定良好的基础。 主办券商的尽职调查内容 财务尽职调查 历史沿革调查 公司治理情况调查 合法合规事项调查 持续经营能力调查 尽职调查的 内容 内部控制调查 财务风险调查 会计政策稳健型调查 主营业务及经营模式 业务发展目标调查 所属行业情况及市场竞争状况 对客户、供应商的以来程度、技术优势和研发能力 公司设立及存续情况 公司股东的出资情况 管理层及核心技术人员持股情况 近两年是否存在违规 资产合法性、股份限制法律纠纷、重大债务、纳税情况等 公司治理机制的建立和执行情况 公司独立性 同业竞争情况 对外担保、重大投资、委托理财、关联交易等 企业挂牌新三板需完成的工作 企业挂牌新三板的业务流程主要可以分为：项目立项、券商尽职调查、证券公司内核、报监管机构审核、项目挂牌五个步骤。 项目立项 企业挂牌新三板业务流程 尽职调查及材料制作 证券公司内核 报监管机构审核 项目挂牌 企业挂牌新三板需完成的工作 召开董事会和股东大会就股份报价转让事