商业银行监管指标教案.ppt

风险管理部 田佳 2011年8月27日 商业银行风险监管指标 商业银行风险监管指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价和考核商业银行业务经营发展状况的重要依据。我们可以通过监管指标对商业银行的风险进行识别、评价和预警，从而有效的防范金融风险。 包括资本充足指标、资产质量指标、盈利性指标、流动性指标、市场风险指标等。 盈利性指标 盈利性指标属于风险抵补中的一部分，主要包括资产利润率、风险资产利润率、资本利润率、成本收入比率、中间业务收入比率、资产费用率、人均利润、人均费用等。 1、资产利润率=净利润/平均资产总额 2、资本利润率=净利润/平均净资本 3、成本收入比=（营业支出-税金）/营业收入 4、资产费用率=营业费用/资产总额 5、人均利润=净利润/年末人数 6、人均费用=营业费用/年末人数 资产利润率 资产利润率= 净利润／平均资产总额×100% 资产利润率，也叫资产净回报率，其主要含义是指税后利润与资产平均余额的比值，税后利润的增大与资产规模的缩小都会影响该指标的增大，这里的资产平均余额采用简单算术平均法计算。 指标值为大于等于0.6%，优值为大于等于1%； 该比率把金融机构一定时期的净利润与所运用的资产相比较，表明了金融机构资产利用的综合效果。该比率越高，表明资产利用效率越高。 资本利润率 资本利润率= 净利润／所有者权益平均余额×100% 资本利润率，也叫资本净回报率、资本净收益率，其主要含义是指税后利润与所有者权益平均余额的比值，这里的资本平均余额采用简单算术平均法计算。 指标值为大于等于11%，优值为大于等于20%； 资本利润率是一个综合性极强，极有代表性的财务比率，它代表的是投资者净资产的盈利能力，也即金融机构经营活动的最终成果。 成本收入比G04 成本收入比率=（营业支出-税金）/营业收入 营业支出包括营业费用、折旧及其它营业支出等，营业收入利息净收入、手续费净收入、投资收益及其他营业收入。 成本收入比率是衡量银行盈利能力的重要指标。它反映出银行每一单位的收入需要支出多少成本,该比率越低，说明银行单位收入的成本支出越低，银行获取收入的能力也越强。因此,本指标越小越好。 银监要求该指标值不应高于45%，优值为小于40%； 流动性风险定义 流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一，它是指银行因无力为负债的减少和资产的增加提供融资，从而造成损失或破产的可能性。 它包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时，便会产生流动性风险。 流动性风险指标 流动性风险指标包括流动性比率、流动性缺口率、核心负债依存度、超额准备金率及存贷比等。 1、流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%。 2、流动性缺口率=流动性缺口/90天内到期的表内外资产×100%。 3、核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%。 4、超额准备金率=（超额准备金+现金）/各项存款*100%。 5、存贷比=贷款总额/存款总额。 超额准备金率 超额准备金率=（超额准备金+现金）/各项存款*100% =1003-100303-{【2011-201113+200503+231201+231299+231301+231399+（231401-132101）轧差取贷方+（231402-132102）轧差取贷方+（231499-132199）轧差取贷方+（231599-131199）轧差取贷方】*19.5%+200501+200502} 超额准备金指金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。 本指标反映商业银行在经营活动中资金的充足情况，是否能满足客户提款的需要，保证对客户的正常支付，起到一定的警示作用。指标越高说明上存央行的款项也越多，由于存放央行款项利率较低，所以从商业银行的盈利性角度考虑，该指标并非越高越好。 流动性比例G22 流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%。 流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后资产方净额、一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产； 流动性负债包括：活期存款、一个月内到期的定期存款、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款及其他一个月内到期的负债； 它主要反映商业银行偿还短期债务的能力