商贸型企业的授信审查教案.pptVIP

商贸企业的授信审查要点 2006年3月 审查依据的主要文件 《深圳发展银行货押业务操作暂行规定》（深发银【2005】66号） 《自偿性贸易融资业务授信管理暂行办法》（深发银【2005】387号） 《自偿性贸易融资业务信用评级暂行办法》（深发银【2005】386号） 《深圳发展银行保理业务管理办法（2006年版）》（深发银【2006】47号） 《深圳发展银行未来货权质押开证业务管理规定》（深发银【2005】431号） 商贸企业特点和主要融资类型 背景：全行业务转型的需要 特点 资产规模小、自有资金少 高负债经营 贸易链条稳固、贸易具有自偿性 （关键是自偿） 主要融资类型 根据借款人在不同贸易环节的融资需求风险点的差异，自偿性贸易融资分为：预付类融资、存货类融资和应收帐款类融资 预付帐款类自偿性贸易融资：以卖方与买方签订真实贸易合同产生的预付帐款为基础，为买方提供的，并以合同项下的商品及其产生的收入作为第一还款来源的自偿性贸易融资。 存货类自偿性贸易融资：受信人以其存货作为抵押或质押，并以该存货及其产生的收入作为第一还款来源的自偿性贸易融资。 应收帐款类自偿性贸易融资：以卖方与买方签订真实贸易合同产生的应收帐款为基础，为卖方提供的，并以合同项下的应收帐款作为第一还款来源的自偿性贸易融资。 商贸型企业的授信审查要点 主营业务和市场概况 经营循环分析 财务数据分析 风险控制方案设计 主要业务品种的审查要点 主营业务和市场概况 主营业务： （一）主要业务范围，主营产品以及企业的行业经营经验（或主要负责人的行业经验）等 （二）历年销售规模、销售对象以及各产品、销售对象在主营收入中的占比情况 （三）反映主要的上下游客户情况（合作年限、贸易链的稳定性）以及结算方式（额度计算、分析企业产生资金需求的原因），对上游客户的供货能力和退款能力以及下游企业的付款能力进行了解分析，分析企业对上下游企业的议价能力 市场概况： （一）企业在行业中的地位或其主营产品在市场中的竞争能力和市场占有率 （二）产品的价格走势、周边地区主要的下游企业、产品变现渠道以及行业政策情况 备注：对企业的股东信息进行披露，反映企业的经营对股东的依赖程度或股东对企业的支持力度以及是否存在关联交易及其结算方式，此外对企业是否存在偷逃税、诉讼以及其他不良资信情况进行披露。 举例说明——A公司的主营业务和市场概况 A公司主营业务为自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司目前经营的进口产品主要是自营的进口配额项下的糖（公司进口量最大的主要经营品种，占总销售收入的50％以上）、大米、棕榈油、豆油等配额产品。公司作为国有独资企业某企业集团公司的子公司，在经营进口配额产品方面具备一定的优势，在产品市场上占据一定的主导地位。 目前我国对于粮食、棉花、植物油（豆油、棕榈油、菜子油）、食糖、羊毛和化肥等实行进口关税配额管理，在上述商品中，A公司获得商务部批准代理粮食（主要是大米）、植物油（主要是棕榈油、豆油）、食糖、少量羊毛等配额产品的进口业务。 目前商务部批准可以经营糖产品进口的公司共有三家，分别是中国糖业总公司、中国粮油食品（集团）有限公司、A公司。该公司2004年度进口糖产品7万吨，进口总额约1500万美元。2005年商务部给予该公司糖产品的进口配额额度加大到20万吨，棕榈油增至2万吨，以及大豆、豆油等产品，上述商品的进口量占公司总进口量的90%以上。 2005年A公司计划进口糖产品10万吨，进口豆油1万吨，进口棕榈油3000吨，另外加上大米、羊毛等其他配额产品以及部分常年经营的非配额产品的进口量，公司全年的进口量合计约为4200万美元（按04年度的平均价格计算）。 该公司进口主要采取开证和T/T付款方式，对下游客户主要采取企业先行缴纳20%-30%的保证金，货到后付足全部货款才得到货权的结算方式，无赊销。 举例说明——A公司的主营业务和市场概况 05年上半年，我国累计进口食糖57.93万吨，专家预计年内进口食糖将超过100万吨。中国食糖消费量逐年增加与国内糖料种植面积的相对有限性，将使国内食糖市场持续供不应求的局面。国民经济快速增长、食品加工业飞速发展、居民消费结构急剧变化是加速中国食糖消费的三大主导因素。（?） 从中国食糖网上纽约NO.11号原糖期货价格走势来看，国际原糖价格04年以及05年1-9月份呈整体上升趋势，1-9月份间最高涨跌幅不到3%。 某企业集团的背景和情况是：1988年成立，注册资本为2390万元人民币。公司原系商业部直属，现隶属国资委管理的大型国有综合性外贸企业。1992年、1994年、1995年、1996年、1997年名列国家外经贸部中国进出口总额最大500家