财务管理实战公司投资经营计划.doc

目 录 一、海容股份有限公司的基本情况 1 （一）公司简介 1 （二）公司经营状况 2 （三）公司远景规划 3 二、公司经营环境分析 4 （一）行业及产品情况分析 4 （二）市场销售分析 5 （三）SWOT分析 6 （四）产品研发计划 8 （五）生产能力分析 11 三、编制公司的财务预算 15 （一）筹资计划 16 （二）预计财务报表 17  海容股份有限公司投资经营计划 在全球经济一体化的大趋势下，商业领域对于会管理、懂经营、具有决策能力、创新意识和开拓精神的企业经营管理人才需求迫切。企业经营实战演练模型通过模拟一个激烈竞争的商业环境，将经营过程中的企业战略、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、设备投资与改造、财务核算与管理等众多方面的管理知识与技能融会其中，旨在培养学员根据实际情况作出适当决策的能力、自主创新能力以及运用所学知识进行企业经营的综合能力，为参与未来的商业竞争打好基础。在此我们将以海容股份有限公司为例，以该模型为辅助工具，提供一份详细的经营计划。 一、海容股份有限公司的基本情况 （一）公司简介 海容股份有限公司（以下简称海容）是一个典型的本地企业，经营状况良好。目前以Beryl为主打产品，含有较新的技术，在本地市场的销售状况还算不错。但是，受金融危机的影响，原来管理层保守的经营模式在未来激烈的竞争市场可能会被淘汰。因而，董事会决定引入新的管理层，对企业的经营模式进行变革，使企业发展成为更有潜力的实体。 公司针对新的管理层，重新进行了部门设置及职能定位。 图1 机构设置图 如图1所示，公司下设财务科、生产科、业务科、研发部、企划部，其中公司CEO对所有部门负总责，组织制定企业的战略决策；CFO主管财务科，负责财务管理、资金运作以及会计核算工作，财务总监助理协助财务总监 手工线 半自动 全自动 柔性线 Beryl 1 1 1 1 Crystal 2 1 1 1 Ruby 3 2 1 1 Sapphire 4 3 2 1 结合产品结构和表二，Beryl的生产成本为2M，Crystal在4-5M左右，Ruby的成本为4-6M，Sapphire成本最高不超过8M。 （二）市场销售分析 本地市场针对Beryl产品的需求开始减弱，而且利润空间也开始下滑。不过在未来几年中，还是有不少Beryl的需求，同时Crystal产品的需求也开始慢慢多起来。 区域市场在未来几年内，Beryl产品有一定销量，而Crystal产品销量较多。不过，相比本地市场和国内市场而言，区域市场的容量还是要低一些。 国内市场的开拓需要两年，开拓费用为2M。比起区域市场，国内市场的容量有所增加。 亚洲市场的开拓需要三年，同时每年需投资1M。因此针对其需求量的预测不能特别确定。该市场可能会有较高的容量，对于高技术含量的产品有较多的倾向性。 国际市场的开拓需要四年的时间，每年同样需投资1M。对于那些研发技术和设备相对落后的企业来说，该市场应该是一个比较理想的发展空间，对于Beryl产品的需求较多，而且利润空间较高。 海容目前只拥有本地一个市场，为了进一步扩大生产，凭借其现在的经济实力，外加这几个市场的开拓费用较低，公司将逐步开拓区域、国内、亚洲、国际这几个市场，实现产品国际化的目标。 下图表示了未来几个产品的发展趋势： 图2 市场容量发展趋势图 总体来看，根据企业的实际情况可以比较准确地预计1-3年的销售情况，但由于市场存在很大的不确定性，4-7年的预计只能作为一个参考，可能蕴涵很大的变化性。四种产品在各个市场的销量及单价预测见附录一。（三）SWOT分析 我们用SWOT分析方法分析生产各种产品的利弊： 1.生产Beryl Strengths优势 生产技术成熟、成本低；在三年内本地市场需求较大 Weaknesses劣势 随着时间的推移需求下降；单价逐年下滑，利润空间变小； Opportunities机会 在国际市场的需求非常大且价格较高；作为Crystal产品的原材料，可以与Crystal生产厂家联营，实现双赢 Threats威胁 进入壁垒较小，竞争激烈；新产品的出现会不断压缩其发展空间 图3 Beryl产品SWOT分析图 2.生产Crystal Strengths优势 是Beryl产品的技术改进版，特性优良；市场需求较大且价格呈上升趋势 Weaknesses劣势 Crystal的结构组成决定了必须确保一定的Beryl库存，可能会导致产品积压，也可能无法完成订单；随着时间推移价格下降 Opportunities机会 可以与Beryl生产厂家联营，实现双赢 Threats威胁 因为其是Beryl产品的改进版，所以新产品的出现仍会压缩其发展空间  图4 Crystal产品SWOT分析图 3.生产Ruby Strengths优势 拥