外汇业务讲座教案.ppt

外汇业务讲座 国际业务部 外汇业务讲座 外汇业务基础知识 几个基本概念 ﹡ 外汇 ﹡ 汇率 ﹡ 利率 ﹡经常项目和资本项目 ﹡国际结算 外汇业务特点 外汇管理政策 国际惯例 外 汇 外汇的概念： 一种以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段或金融资产。 ?外国货币包括纸币、铸币； ?外币支付凭证包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证； ?外汇有价证券包括政府债券、公司债券、股票； ?特别提款权； ?其他外汇资产。 外 汇 现汇:由国外汇入，或境外携入、寄入的外币票据，经银行托收，收妥后存入。 可自由兑换成他国货币、在国际结算中广泛使用。 现钞:外国钞票、铸币，主要由境外携入。 汇 率 ?汇率的概念 又称汇价，是各国货币之间相互交换时换算的比率，即一国货币单位用另一国货币单位所表示的价格。 ?我国现行汇率制度：自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。 人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。 汇 率 利 率 LIBOR(London Interbank Offering Rate)即伦敦银行同业拆放利率，代表了欧洲货币市场上的平均利率水平，由伦敦银行家协会每日定期发布。 国际上通行的外汇存贷款利率表示方法为“基准利率加点”。 基点（BP）又称基本点，用于表示利差水平，一个基点等于0.0001,即0.01%。 经常项目和资本项目 经常项目：是一个国家在一定时期内对外经济、政治、文化交往中经常发生的国际收支项目，它主要包括：贸易收支、劳务收支、转移收支。 如贸易往来、提供劳务和服务、单方面转移。 资本项目：是一个国家在一定时期内资本输出和输入过境的国际收支项目，它反映资本在国际间的增减变动，通常分为长期资本和短期资本。 如直接投资、贷款、证券投资等。 国际结算 国际结算是指通过货币的收付，来结算国际间的债权债务关系。 国际间产生债权债务关系的原因是多种多样的，有贸易往来、资本流动、利润转移、劳务的提供、侨民的汇款、出国旅游、政府外事往来等等，其中国际贸易结算是国际结算中最重要的组成部分。 国际结算 贸易结算 对外贸易所发生的债权债务结算，是建立在商品交易货物与外汇两清的基础上的结算，以有形商品交易为基础，又称有形贸易结算。 非贸易结算 国际贸易以外的其它经济活动以及政治、文化等交流活动，如服务供应、资金调拨与转移、国际借贷等引起的外汇收付，包括一般非贸易结算和资本项目下结算。它们都是建立在非商品交易基础上的，也称为无形贸易结算。 银行外汇业务 ?外汇存款 ?外汇贷款 ?结售汇与外汇买卖 ?国际结算 ?贸易融资 外汇存款 外币储蓄 现钞帐户 现汇帐户 外币对公存款 资本项目帐户 经常项目帐户 外币储蓄 现汇户：由境外汇入或携入的外币票据转存存款的帐户。 现钞户：存款人从境外携入或持有可自由兑换的外币现钞存款的帐户。 个人办理外币现钞存取等业务要遵照《境内居民个人外汇管理办法》等外管政策。 外汇帐户 外汇结算帐户：用于核算企业经常项目的收支和经批准的资本项目支出。 外汇资本金帐户：用于核算企业各投资方投入的注册资本金。收入仅限于以现汇方式投入的资本金；支出仅限于经常项目的有关用途的支出及经外管局批准的资本项目支出。 外汇贷款帐户；用于核算企业的外汇贷款。收入为贷款资金；支出仅限于指定用途的外汇支付。 相应的外汇管理法规有《境内外汇帐户管理规定》等。 外汇帐户 外汇帐户管理基本规定 开立资本项目外汇帐户须经外管局核准，开户人只能在核定的收支范围内使用帐户。 外汇帐户有限额，超出限额必须在一定时间内结汇。资本项目帐户贷方发生额不能超出外汇局核定的限额。 境内机构、驻华机构一般不允许开立外汇现钞帐户，个人及来华人员一般不允许开立用于结算的外汇帐户。 外汇贷款 外汇贷款概念 银行对借款人自主提供的、以外币为计价单位的、按照约定利率和期限还本付息的贷款。 外汇贷款分类 按期限分类：短期贷款、中期贷款、长期贷款； 按保证能力分：信用贷款和担保贷款。 结售汇与外汇买卖 结售汇 结汇：外币→人民币 售汇：人民币→外币 即期和远期；对公、对私以及因私购汇 外汇买卖： 外币→外币 即期、远期和掉期；个人外汇买卖；对公外汇买卖；代客和自营 外币兑换： 外币现钞→人民币 外汇买卖 代客外汇买卖 自营外