外贸信用证单证知识教案.ppt

国际结算的常见单据---INSURANCE POLICY 保单的被保险人要和L/C规定一致, 如为受益人和TO ORDER，则必须背书 保险金额符合L/C规定, 如无规定, 应为CIF或CIP 价格，或货物总值的110%（注意发票金额有扣减的情形） 投保险别、币别和信用证一致 保单份数应符合L/C规定, 应提交所有正本 货物件数, 品名, 运输路线与其他单据一致 保单的签发日期不得晚于装运日期 I.O.P.不得与受免赔率约束相矛盾 国际结算的常见单据---CERTIFICATE OF ORIGIN 收货人最好与提单一致, 如提单收货人为“to order”或“to order of 银行”, 产地证收货人可以是申请人、最终买方或信用证中指名的另外一人 正确显示运输方式、路线；H.S.CODE；发票号码和日期 如L/C规定商会出具的产地证, 应在产地证第五栏加盖“CCPIT为中国商会”的章 如L/C无特别规定，C/O日期可以晚于装运日期 国际结算的常见单据---BENEF’S CERT. 证明语句应完整准确，注意语态的合理变动, 不应全盘照抄原句 注意单据之间的关联性, 如注明L/C NO.或I/V NO.等 签章并注明日期（日期逻辑上不应有矛盾） 信用证及单证知识 信用证结算方式的特点 银行信用 在与信用证条款和条件相符的情况下, 银行负第一性的付款责任 独立于合同 根据合同开立, 但独立于合同, 完全以信用证条款为依据, 受信用证条款约束 银行只处理单据, 不管货物 非单据化条件,如未要求提交相应的单据, 交单时可不予理会 信用证结算业务流程 1、签定贸易合同 2、申请开立L/C 3、开出L/C 4、通知L/C 5、发货 6、交单 7、向开证行寄单 8、联系申请人接受不符 点（如有） 9、付款 10、收汇入帐 受益人收到L/C后的审核要点 L/C的真实性(通知行对表面真实性负责) 1、信开L/C的印鉴是否核符； 2、电传开立L/C的密押是否核符； 3、SWIFT开立L/C的真实性一般情况下已得到确认（MT700，MT710，MT720，MT707，MT799） 受益人收到L/C后的审核要点 L/C的付款保障是否有效 1、L/C未生效或有条件生效 2、转让L/C, 一般规定等第一受益人收妥后付款 3、受益人能否掌握货权, 如: 1/3提单径寄申请 人、L/C要求提交货物收据 4、是否存在软条款 ,软条款是指受益人不能主动控制能否满足要求的条款。 5、开证行是否处于高风险国家, 如: 伊朗、朝鲜、叙利亚 受益人收到L/C后的审核要点 关于软条款 1、单据上的软条款：如“Inspection cert issued and signed by applicant(whose signature must be in conformity with the record in issuing bank)certifying goods are in good condition” 2、付款条件上的软条款，如：货物清关后付款 受益人收到L/C后的审核要点 各个期限能否做到 1. 装运期(44C), 如L/C规定分批装运的时间和数量, 应注意是否能做到 2. 到期日(31D), 注意国外到期和限制议付的情况 3. 交单期(48), 即装运后几天内交单, 如无规定, 则为21天 怎样确定交单期限(非常重要) 交单期对到期日的限制:交单期早于到期日，应在交单期内提交；交单期晚于到期日，应在到期日之前或到期日提交。 到期地点的限制: 国外到期或限制议付情况下, 还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程，提前3-4天交单 到期日的顺延: 到期日