金融学第四讲商业银行分析报告.ppt

第四讲 商业银行 第一节 商业银行的产生与发展 第二节 商业银行概述 第三节 商业银行的业务 第四节 商业银行的经营管理 第五节 中国的商业银行改革 第一节 商业银行的产生与发展 一 铸币兑换业 二 货币经营业 三 商业银行 第二节 商业银行概述 一 商业银行的特征 二 商业银行的职能 三 商业银行的类型 单一行制： 指业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。一般是由于法律的禁止或限制。 美国 分支行制 又称总支行制，指在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。 世界各国一般都采用此制度 英国、德国、日本、中国 优点 缺点 集团银行制（股权式） 又称持股公司制银行，是指由一个银行集团成立股权公司，再由该公司收购或控制的一家或若干家独立的银行。 美国：花旗银行 连锁银行制（契约式） 是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。 这种控制可以通过持有股份、共同指导或其他法律允许的形式完成，成员银行保持自己的独立地位，掌握各自业务和经营政策，具有自己的董事会。 商业银行的资产负债表（广东发展银行杭州分行的资产负债表为例） 第三节 商业银行的业务 一 商业银行的负债业务 《巴塞尔协议》里对自有资本的构成方面的确定：核心资本和附属资本 混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具，混合资本债券在国际上已普遍为各银行采用。 混合资本债券具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。 混合资本债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有许多特征，如债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准；在某些特定情况下，发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。自然，商业银行也将为混合资本债券的特殊条款获得的便利支付相应的对价。 此外，包括重估储备、一般准备、可转换债券、长期次级债务和混合资本债券等在内的附属资本总额不得超过商业银行核心资本的100%，其中次级债不得超过核心资本的50％。 重估储备，通过两种形式生成：一种是反应在资产负债表上的银行自有房产的正式重估，另一种是隐蔽价值或者潜在的重估储备，是银行持有的证券的市场价值相对于历史成本的名义增值。 长期次级债务是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为 80%，第八年为60%，第九年为40%，第十年为20%。 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） ?核心资本充足率=（核心资本—核心资本扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本） 回购协议：是指银行向他人出售证券的同时，同意在某一时间以商定的价格购回这批证券的融资行为。 二 商业银行的资产业务 阅读栏 不良贷款数据解读 三 商业银行的中间业务及其他业务 经营租赁：适用于一些需要专门技术进行保养、技术更新较快或使用频率不高的设备。 回租租赁：是批当企业急需资金用于新的设备投资时，可以先将自己拥有的设备按现值（净值）卖给银行，再作为承租人向银行租回设备继续使用， 以取得资金另添设备。 杠杆租赁：是融资租赁的一种特殊形式。是指当银行不能单独承担资金密集型项目的巨额投资时，以待购设备作为贷款的抵押，以转让收取租赁费的权利作为贷款的偿还保证，从其他银行取得贷款，而该银行自筹解决20%~40%的资金。 阅读栏 中外银行VIP客户门槛及优惠对比 第四节 商业银行的经营管理 一 商业银行的经营管理原则 二 商业银行的资产管理 真实票据论 真实票据论，又称商业性贷款理论也叫生产性贷款理论，它指出保证商业银行资金的高度流动性，其贷款应是短期的和商业性的。 该理论认为： （1）商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此其资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，即基于商业行为能自动清偿的贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。 （2）短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。　　 理论理论背景： （1）商业贷款理论产生于商业银行发展初期，当时商品经济不够发达，信用关系不够广泛，社会化大生产尚未普遍形成，企业规模较小。企业主要依赖内源融资，需向银行借入的资金多属于商业周转性流动资金； （2）此时中央银行体制尚未产生