内控体系建设经验分享讲义.ppt

内部管理控制体系建设经验分享 深圳高速公路股份有限公司 副总裁：周庆明 2011.06.02 分享的内容 深高速内控体系建设过程回顾 内控管理体系建设基本概念 内控体系建设的基本方法步骤 1.1.0 深高速内控体系建设过程回顾 体系建设历程 体系建设成果 1.1.1 深高速内控体系建设历程 依靠制度管人阶段（1997～2006） 〔以凡事皆先设计制度为工作原则，方法是“打补丁”〕 2000年成立公司审计部专司内部控制审计业务 全面建设质量管理体系阶段（2006～现在） 〔依照ISO9000族管理标准、卓越绩效管理模式全面建设质量体系〕 2006年成立公司标准部专司内部控制体系建设 2010年初外聘机构检讨内控体系与指引要求的差距 2010年底对控股企业导入内控体系建设方法 深高速获得2009年度市长质量奖 2.1.0内控体系建设基本概念 标准化建设 内部控制体系 内控与其他管理标准的关系 2.1.1 标准化的定义 ★是科学技术和实践经验的综合成果； 在协商的基础上，对具有多样性的、相关性征的重复事物，以特定的程序和形式颁发的统一规定； 标准可分为技术标准和管理标准两大类。 2.1.2 技术与管理标准化 技术标准 是根据不同时期的科学技术水平和实践经验，针对具有普遍性和重复出现的技术问题，提出的最佳解决方案。 管理标准 是企业为保证与提高产品质量，实现总的质量目标而规定的各方面经营管理活动实施办法的具体标准。 2.1.3 标准化建设的意义 标准化是制度化的最高形式 运用到开发设计、生产、销售等各方面，是一种非常有效的工作方法。 企业标准化在市场竞争中发挥重要价值 标准化在现代化企业中具有不可或缺地位和存在价值。 2.2.1 控制的一般概念 控制 是指按照给定的条件和预定的目标，对受控对象施加主动影响的行为过程。 目的 是为了保持事物的稳定状态或促使事物由一种状态向另一种状态转换。 本质 是管理者为保证实际工作与计划相一致而采取的管理活动。 2.2.2有效控制三个条件 1.受控对象必须存在多种发展的可能性。 2.目标状态必须在多种可能性中具有可选择性。 3.建立完善的控制系统。 2.2.3 内部控制管理三个步骤 1.确定控制标准 2.衡量成效 3.纠正偏差 2.2.4 内部管理控制原则 1.标准原则 管理控制是通过人来实现的。甚至最好的领导者和管理人员也不可能不受自身个性及经验等主观因素的影响，因而管理中由人的主观因素造成的偏差是不可避免的，有时难以发现甚至难以纠正。 为了及时发现与主动纠正偏差，必须凭借客观的、精确的考评标准，以标准衡量目标或计划执行情况，从而补偿人的主观因素的局限。这就是建立控制标准的依据。 2.适时性原则 一个完善的控制系统，并实施有效的控制，必须在一旦发生偏差时，能够迅速发现，及时纠正。甚至在未出现偏差之前，即能预测出偏差的产生，从而防患于未然。这就是控制的适时性原则。 2.3.1 内控指引与其他标准体系的关系 3.1.0建立质量体系的方法 建立和实施质量管理体系的方法包括以下步骤： a）确定顾客和其他相关方的需求和期望； b）建立组织的质量方针和质量目标； c）确定实现质量目标必需的过程和职责； d）确定和提供实现质量目标必需的资源； e）规定测量每个过程的有效性和效率的方法； f）应用这些测量方法确定每个过程的有效性和效率； g）确定防止不合格并消除产生原因的措施； h）建立和应用持续改进质量管理体系的过程。 3.1.1 企业是过程的集合 项目的概念（有起点有终点的一串相互关联的活动） 　 组织运行体系的概念（有起点没有终点若干组相互关联项目活动组成） 3.1.3 文件编写具体方法 过程文件设计 1.识别过程并且规定时序 2.分配过程的责任 3.赋予过程适宜的工作（操作）方法 工作过程控制 1．关注过程活动符合性 2．关注过程的有效性 3．识别创新机会 3.1.3 文件编写基本格式 0.标题(文号) 1.目的 2.适用范围 3.职责分工 4.工作流程 5.解释与生效 6.附录\相关文件\表格 * * 1.1.2 深高速集团总部内控管理体系设计成果 公司体系文件 《员工手册》 《治理规则》 《质量手册》 《程序文件》46个程序 《工作文件》6册﹢业务手册 行 政 管 理 35 人 力 资 源 21 财 务 管 理 29 工 程 管 理 23 路 产 管 理 22 营 运 管 理 73 《工程项目管理手