区县财政国库集中支付系统讲义.ppt

技术方案 三层架构 系统客户端 业务逻辑处理层（中间层） 数据存储服务 多个业务组件对象执行客户端所需的业务数据处理任务 数据库服务器 从其它系 统导入原 始数据 系统客户端应用 手工录入 原始数据 所有相关操 作数据和业 务数据 软件特点 结构严谨、风格统一、易学易用。 可配置性强 跨年度管理 良好的数据接口 角色与用户分开 面向对象的授权机制 灵活的流程管理机制 权限与流程相结合 人性化 自动升级 成功案例 财政厅本级 11个盟市财政局 呼伦贝尔市5个旗县区财政局 呼和浩特市3个区财政局 …… 请与我们联系 内蒙古金财信息技术有限公司 地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路3号加利大厦10层 邮编：010020 电话：0471-8933252 传真：0471-8933252-8001 内蒙古金财信息技术有限公司 内蒙古金财信息技术有限公司 区县财政国库集中支付系统 目录 解决方案和设计思想 系统架构 核心业务流程 功能概述 技术方案 软件特点 0d58b4b8 最强兵王 /read/11/11237/ 解决方案 直接支付 授权支付 中心会计 单位核算 审核网 集中支付 单位核算 区县财政国库集中支付系统 指标管理 用款计划 实拨资金 总 会 计 设计思想 资源型的管理系 统 以 账 务 核 算 为 核 心 多种控制机制 有效控制 多层面业务有效整合 《区县国库集中支付系统》 资源型的管理系统 我们要建设的不是传统意义上只进行“事后”核算的管理系统，而是要建设一套从“预算执行”到“财务核算”，包含“预算执行”、“支付管理”、“帐务核算”等“事前”、“事中”带有控制机制的管理系统。 账务核算为核心 系统以账务核算为设计核心，以“多维科目体系”为支撑，建立预算指标和国库资金帐，并且预算指标帐和国库资金帐始终保持平衡，并由总帐可以分解出部门和预算单位的明细帐，以及各类管理分析和业务报表，从而可以适时反映财政的所有资金动作情况，也可以做到专项专管、独立记账。 结构示意图 多维多级科目表 部门、功能、经济、项目 预算指标帐 国库执行资金帐 调整预算 平衡 集中支付 日记帐 日记帐 收支管 理系统 实拨支付 用款计划 部门对帐系统 银行对帐系统 指标管 理系统 年初预算 预算分配 预算变更 多种控制机制 建立预算日记帐，记录初始预算、追加、追减调整预算，以及预算变更和预算分配，可浏览任一时间点的预算数据。保证预算数据的调整清晰不乱。 多种控制机制 建立预算核批控制。计算机系统将以为各预算单位下达的预算核批数作为基本依据来实现支付过程的控制。 建立可用款计划控制。计算机系统将以由各预算单位上报的有预算核批的资金计划为依据审核批复可用资金计划数，以此建立资金计划控制。 多种控制机制 建立与银行回单信息核对控制。国库支付信息与银行返回到信息平台的实际付款信息核对无误后，这笔交易才最终确认，并记总分类帐。 多种控制机制 建立系统操作和数据存储查询使用级别控制。控制将设在数据库级、应用程序级、前端微机进入点级，三个层次上。授权级别控制要做到全面覆盖。 多层面业务有效整合 两种并存 集中核算模式 集中支付模式 区县财政改革的方向就是实施以国库单一账户体系为基础；资金缴拨以国库集中收付为主要形式的国库制度。 同时考虑我国区县情况差异较大，要根据实际情况采用相对灵活的模式。比如采取集中核算模式，或者集中核算向集中支付过渡、并存的模式。 财政改革过程中资金拨付方式 实拨计划 正式指标 预算控制数 集中支付计划 指标 用款计划 总会计 以拨列支 以支列支 单位明细 会计核算 拨款 支付申请 在改革阶段允许两种资金并行，而且可以平稳过渡。 财政所有资金 记帐 系统架构 《区县国库集中支付系统》 预算指标管理系统 财政收支管理系统 财务管理系统 报表管理系统 银行支付系统（BS） 单位支付系统（BS） 系统管理 在整体财政业务中位置 预算编制系统 信息管理平台 银行支付 用款申请 用款计划 会计核算 预算单位 人事部门 编 办 人民银行 代理银行 非税收入征管系统 工资统发系统 政府采购系统 债务管理系统 票据管理系统 其他系统 指标管理 核心业务流程 各部门在信息管理平台中的职能 10划拨 11回单 国库科 预算单位 人民银行 预算科 业务科 信息平台数据库 局领导 1提出指标细分意见 2审核细分指标 3审核细分指标 4提出用款计划 5审核用款计划 6审批用款计划 8取数开拨款单 9拨款 12记账 连接 预算编制数据库