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《小企业财务管理必备手册 》 第1篇 小企业如何进行财务内控 第1章 小企业财务管理的基础理论知识 1.5 从会计信息中透视企业信息|1.7 权责发生制、历史成本制和收付实现制| 1.1 财务管理的含义及其在企业管理中的中心位置 1. 财务管理的含义|2. 财务管理在企业管理中的中心位置| 1.2 财务管理对企业发展所产生的作用 1. 预测作用|2. 控制作用|3. 监督作用|4. 资本运营| 1.3 财务管理在企业发展中的目标 1. 企业经营目标及其对财务管理的要求|2. 财务管理整体目标|3.财务管理的分部目标|4. 财务管理目标的协调|5. 财务管理目标与社会责任| 1.4 财务管理中所需的企业信息 1.基础性信息|2. 生产力信息|3.竞争性信息|4.资源配置信息| 1.6 会计知识的理论框架 1. 资产|2.权益|3.资产=权益|4.资产和权益的分类| 1.8 会计科目与会计账户 1.设置会计科目的原则|2.会计账户|3.会计账户与会计科目有何关联| 1.9 借贷记账法 1.借贷记账法的定义|2.借贷记账法的记账结构| 1.10 小企业的健康证明: 资产负债表 1. 资产负债表的作用|2. 资产负债表的内容| 1.11 小企业利润的来龙去脉: 利润表 1.利润表的编制原理|2.利润表的格式| 1.12 小企业资金的流动路线: 现金流量表 1.现金流量表简介|2.现金流量表的编制基础|3.现金流量表的组成|4.现金流量表的格式| 第2章 小企业会计舞弊的识别与查处 2.14 怎样进行资产盘点|2.15 财产盘点制度 (范例)| 2.1 会计舞弊的特点和常见手段有哪些 1.会计舞弊的特点|2.会计舞弊者经常采用的舞弊手段|3.会计差错与会计舞弊的区别| 2.2 小企业查证会计舞弊的方法有哪些 1.顺查法|2.逆查法| 2.3 小企业怎样了解并评估内控系统 1.小企业了解企业内部控制系统的工具|2.小企业测试和评估企业内控系统的工具| 2.4 怎样检查会计凭证 1. 检查原始凭证|2. 审查记账凭证| 2.5 如何审查会计账簿 1.账簿中常见检查的基本内容|2.账簿中常见的舞弊形式|3.账簿错误或舞弊的检查方法| 2.6 如何从账簿奇异现象中发现问题 1.从账面奇异金额发现问题|2.从账面奇异时间发现问题|3.从账面奇异的账户对应关系中发现问题| 2.7 如何对会计报表进行审查 1.对会计报表进行常规性审查|2.对报表勾稽关系的审查|3.对报表中有关内容的检查| 2.8 如何审查资产负债表 1.资产负债表综合审查|2.资产负债表分类审查| 2.9 如何审查利润表 1.利润表的项目审查|2.利润表内容的审查|3.综合审查方法| 2.10 如何审查现金流量表 1.复核来自经营活动的净现金流量|2.复核来自投资活动的现金流量|3.复核来自筹资活动的现金流量| 2.11 如何运用询问查账法 1.选择适当的询问方式|2.选择询问场所和询问策略| 2.12 会计人员的舞弊行为有哪些 1.现金收入的“撇油”|2.虚构职工工资名单|3.虚列加班时间|4.虚构卖方| 2.13 如何查处现金的会计舞弊 1.贪污现金|2.挪用现金| 2.16 怎样防范企业投资业务中的舞弊 1.短期投资业务常见错弊|2.长期投资业务常见错弊| 2.17 如何进行企业的内部控制 1. 内部控制的内容|2.企业内控系统的重要作用| 第3章 小企业运营状况的分析 3.1 小企业如何进行财务报表分析|3.3 何谓比率分析法|3.4 如何运用趋势分析法|3.12 传统财务报表分析指标存在哪些局限性| 3.2 什么是比较分析法 1.比较分析法的类别|2.运用比较分析法应注意的问题| 3.5 怎样分析企业的短期偿债能力 1.流动比率|2.速动比率|3.现金比率| 3.6 如何分析企业的长期偿债能力 1.负债比率|2.负债与所有者权益比率|3.利息保障倍数| 3.7 如何对企业的流动资产营运能力进行分析 1.存货周转率|2.应收账款周转率|3.流动资产周转率| 3.8 怎样进行企业固定资产以及总资产的营运能力的分析 1.固定资产营运能力分析|2.总资产周转情况分析| 3.9 怎样分析企业的获利能力 1.销售利润率|2.成本费用利润率|3.资产利润率|4.资本金利润率| 3.10 杜邦分析体系是什么 1.杜邦模型指标体系|2.杜邦模型分析的评价| 3.11 小企业如何发现企业资产的变现能力 1.现金流量与债务的比较分析|2.企业获取现金的能力分析| 第4章 小企业的营运资金控制 4.1 现金指的是什么|4.6 怎样确定企业的最佳库存量| 4.2 如何改善企业的现金流 1. 加速收款|2.减少资金浮存|3.合理安排现金支出|4.有效管理资产| 4.3 小企业怎样做好日常现金管理 1