业务调研和EAST工具在中间业务检查中的灵活应用资料.pptVIP

* 例一、2011年1月至8月，A银行向同一家银行机构B卖断后又买断回来的票据共计224批次，发生额合计2540.13亿元(上述票据档案没有转移，只是进行了资金划转，在季末卖出，下月初买回)。如， 2011年1月12日，A银行向B银行“卖断”一批银承业务81笔，票面合计金额59727万元，利率5.064%；2011年6月24日，A银行从B银行“买断”同批票据，票面合计金额59727万元，年利率5.064%。 检查成效： 案例二、票据资产转让模型 * 例二、农村金融机构未设置“买入返售”和“卖出回购”科目，当与其他银行进行卖出回购票据交易时，农村金融机构通过贴现科目核算，直接虚减信贷规模。2011年1月至8月，A银行向同一家农村信用社B卖断后又进行买入返售，其后再买断回来的票据共计103批次，发生额合计1235.26亿元。如，2011年7月6日，A银行从B农村信用社“卖断”一批商承贴现共3笔，票面金额共计9068万元，利率为5％，卖出价格为9065万元；当天，A银行又与B农信社进行了同批票据的买入返售业务,利率为4.5％，买入价格为9066万元；7月8日，A银行“买断”该批商业票据，利率为5％，买入价格为9068万元（同商票票面金额）。上述业务中，A银行的利息收益为负，存在牺牲相关收益开展转贴现业务规避信贷规模的嫌疑。 案例二、票据资产转让模型 * 应用体会：