日电集团度绩效考评方案汇报解读.pptVIP

目 录 目 录 汇报完毕，谢谢！ 成为世界级受人尊敬和信赖的精益创新企业 */19 日用家电集团09年绩效考评方案汇报 美的日用家电集团财务管理部 2009年12月22日 企业集团09年考评方案及说明 日电集团09年考评方案及说明 2 1 企业集团09年考评指标 考评指标 引入“总资产周转率”、“行业地位提升”和“人力资本投资回报率”； 将“存货周转率”、“应收账款周转率”和“重大责任事项问责”作为扣分项； 09年增加工资预算执行偏差率考核。 奖励政策 继续实施主要产品2010年实现行业地位目标专项奖励、内部交易鼓励政策和科技投入鼓励政策； 取消毛利率提升专项奖励； 保留海外自有品牌销售补贴,扩展到自控品牌,其他海外政策取消。 由8.6%，下周至6.7% ； 资本成本率 企业集团09年考评方案调整说明 经营指标 经营活动现金收入比率列入经营指标，最高权重115%； 实际值≤考评指标值*60% ，得分为0。 管理指标 总资产周转率=汇并不含税净收入 / 平均总资产； “行业地位提升”详见释义附一； 人力资本投资回报率=（经营利润+人工成本）/人工成本=工资+福利 科技投入比同08年。 “存货、应收周转率”倒扣分制，当﹤考评值时，每低0.5次，扣1分； 收入正向偏差率大于10%时或负向偏差率大于15%时，每超3%扣1分利润正向偏差率大于30%时或负向偏差率大于25%时，每超3%扣1分工资偏差率大于10%时，超出部分每超2%扣1分 ； 重大责任事项问责，倒扣分制，权重分5分，详见释义附二。 扣分项 企业集团09年考评指标释义 释义附一---行业地位提升 “行业地位提升”主要从产品销售收入增长率角度，衡量是否超过行业标杆企业，当 以上产品销售收入增长率行业标杆实际增长率时，得分为权重分，否则得分为0分 释义附二---重大责任事项问责 1、重大质量责任 2、重大经营责任 日电集团09年考评方案及说明 企业集团09年考评方案及说明 2 1 一防二保 防 风 险 保 现 金 流 保 市 场 占 有 率 09年日电集团绩效考评的原则 日电集团09年考评指标 考评指标 引入“总资产周转率”、“行业地位保有”和“人力资本投资回报率”； 将“存货周转率”、“应收账款周转率”和“重大责任事项问责”作为扣分项； 09年增加工资预算执行偏差率考核。 奖励政策 沿用企业集团给予政策； 继续实施新产业扶持政策奖励； 由8.6%，下周至6.7% ； 资本成本率 企业集团09年考评方案调整说明 经营指标 不含税净收入、经营净现金流指标，最高权重115%； 经营利润指标，最高权重120%； 实际值≤考评指标值*70% ，得分为0。 营运指标 总资产周转率=汇并不含税净收入 / 平均总资产； 不良存货比率=不良存货/存货，原则不充许存在180天以上存货； 逾期应收款，不包括内部逾期，原则不充许存在； 科技投入比=科技投入/销售不含税收入。 实际值≤考评指标值*70% ，得分为0；科技投入为80%； 日电集团09年考评指标释义一 “存货、应收周转率”倒扣分制，当实际值﹤考评值时，每低0.5次，扣1分； 重大责任事项问责，倒扣分制，权重分5分，详见释义附三。 扣分项 日电集团09年考评指标释义二 市场地位保有，详见释义附一； 市场管理指标；详见释义附二； 人力资本投资回报率=（经营利润+人工成本）/人工成本 人工成本=工资+福利，工资含管理、营销、直接及战略工资。 管理指标 释义附一---市场地位保有1 衡量主导产品国内、海外市场占用率是否下滑？竞争产品销售增长是否超行业标杆。 释义附一---市场地位保有2 主导产品指在国内、海外市场占优势地位的产品； 竞争产品指在市场中为从属地位的产品； 产品分类 考核办法 主导产品考核：09年国内、海外市场占有率≧08年实际； 竞争产品考核：销售收入增长率行业标杆实际增长第； 考核评分 产品得分=10分*X产品权重*（国内占有率得分+海外占有率得分）； 或=10分*X产品权重*销售增长率得分 注：国内、海外得分各为0.5；销售增长率得分为1分。 指标综合得分=∑X产品 释义附二---市场管理指标1 1、专卖店 综合买店指营业面积（不含仓库维修间）≧50㎡，含厨卫不少于三事业部产品 进店标准：生活电器：不少于2中岛柜； 微波电器：出样不少于12款产品 环境电器：展示区不少于2米*1.5米；整体厨卫：不少于10米靠墙展柜 精品电器：不少于一个中岛柜、一个演示台 。 说 明 整体厨卫=实际新开综合店数量/新开综合店目标数量*100%； 其他事业部=实际新进