账务处理详解.pptVIP

2.3 账务处理 当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情： 掌握凭证的录入、审核、修改与过账 掌握自动转账、结转损益、期末调汇及期末结账 背景 用户在完成账套的初始化之后，可以成功启用账套。在已建立会计制度、原始凭据真实、合法、完整的前提下，财务人员需要以凭证的方式记录公司发生的实际经济业务。同时，按照实际的工作要求，对凭证进行审核、过账，发现错误进行修改。月末的时候还要进行账务结转、损益调整、期末调汇等工作。在本月所有的经济业务都已经登记入账后，为了总结这一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。所有会计事项均已生成凭证且过账的情况下，我们就可以进行月底结账。 功能介绍 在金蝶KIS 标准版8.0账务处理模块中，可以适用于企业进行凭证处理、账簿查询、账务结转、损益调整、期末结账等各种操作。 财务处理模块相关操作及功能流程图如下： 案例 1、4 月 7 日，从工行转账支付 3 月生产车间水电费 10000 元，并将此凭证保存为模式凭证。 2、4 月 12 日王虎付天宝钢厂采购原材料货款 50000 元，用工行支票支付（支票号 001） 3、4 月 14 日公司准备购买电脑，使用工行支票支付 12000 元（支票号 002），凭证由固定资产模块生成 4、4 月 15 日从工行支付给职工的工资 20000 元 5、4 月 16 日销售商贸公司原材料，成本 10000 元，销售金额 15000 元，经双方协商以美元 2000 支付。当日通过银行转账入建行，当日汇率 1：7.5。 6、4 月 17 日生产领用原材料 50000 元 7、4 月 20 日收到东风机械厂 3 月销售货款 60000 元，存入工行（业务编号为 0803001），进行自动核销 8、4 月 23 日付工行支票提现金后支付销售员李敏差旅费 2000 元支票号 003 9、4 月 1 日收到合同货款 30000 元，4 月 15 日收到 50000 元，兑现直接生成 10、4 月 13 日签订销售合同，销售给商贸公司库存商品角钢 50 吨，成本 1000/吨，销售金额 2000 元/吨（业务编号 0804001），4 月 27 日收到第一批货款 25000，由合同兑现生成。 11、4 月 28 日编制自动结转凭证，将制造费用结转到生产成本中 12、4 月 29 日完工入库产成品角钢 60 吨，成本 60000 元；圆钢 50 吨，成本 50000 元。 13、期末，对凭证进行审核、整理、过账的处理。 14、4 月 30 日进行期末调汇，美元期末汇率为 7.3。 15、4 月 30 结转损益并结账 注：为了便于取整，案例中所有采购和销售业务均不考虑增值税。 应用流程 1、4 月 7 日，从工行转账支付 3 月生产车间水电费 10000 元，并将此凭证保存为模式凭证。 单击账务处理模块的凭证录入，进入到记账凭证新增界面。为了方便凭证的录入，金蝶KIS 标准版 8.0 提供了两个快捷录入的功能。 在录入会计科目时，除了可以按 F7 进行科目选择外，在会计科目选择界面还提供了查找功能，录入科目名称或代码即可以快速定位到对应的会计科目，另外在录入借贷方金额时，除了可以使用原来的快捷键 Ctrl+F7 进行试算平衡外，还可以用英文状态下的“=”来实现试算平衡。如图 按照案例资料录入凭证，在第一条分录处录入摘要“支付生产车间水电费”，录入会计科目及金额，保存该凭证并将其保存为模式凭证。 执行编辑菜单下的“保存为模式凭证”，在弹出的保存为模式凭证窗口，系统自动将摘要设置为模式凭证名称，我们需要进行类别的设置，点击后面的 按钮，录入模式凭证类别名称“转账支付水电费”，单击“增加”，返回保存模式凭证窗口选择类别及需要保存的项目，单击“确定”即可。如图 2、 4 月 12 日王虎从天宝钢厂采购原材料，货款 50000 元，用工行支票支付 （支票号 001）。 根据案例资料录入凭证并保存。因为是用支票支付的，在录入贷方科目银行存款后需要选择结算方式为支票，结算号录入 001，结算日期为 2008-04-12，如图 3、4 月 14 日公司准备购买电脑，使用工行支票支付 12000 元（支票号 002），凭证由固定资产模块生成。 4、4 月 15 日从工行支付给职工的工资 20000 元。 工资费用分配业务处理见工资模块。在账务处理中我们只需要录入支付工资的凭证即可。按照案例资料录入并保存凭证。 5、4 月 16 日销售商贸公司原材料，成本 10000 元，销售金额 15000 元，经双方协商以美元2000 支付。当日通过银行转账入建行，当日汇率 1：7.5。 此笔业务涉及到外