税务筹划练习题.docVIP

[例1] 某化妆品生产企业将自产的化妆品作为样品赠送给消费者，市场价为100000元，成本价为60000元。进行税收分析和会计处理。增值税税率为17％，销费税税率为30%。 [例2]某房地产开发企业，用其开发产品进行债务重组，开发产品的市场价为5 000 000元，成本价为4 000 000元，偿还债权人款项金额为6 000 000元。进行税收分析和会计处理。增值税税率为17％，营业税税率为5%。 [例3]A企业为设备制造企业，2007年2月与B企业进行债务重组。B企业以市场含税价为234000元的钢材，偿还A企业400000元的欠款；A企业放弃债权400 000元．取得钢材一批，取得增值税专用发票，价格200000元，税额34 000元。企业已将专用发票报税务部门认证。进行税收分析和会计处理。增值税税率为17％。 [例4] A企业2007年5月，将部分W材料用于在建工程，材料的计划成本为500000元，材料成本差异率为2％。进行税收分析和会计处理。增值税税率为17％。 [例5]A企业2007年5月,将自产的设备1台转作固定资产,1台设备对外投资,每台设备的市场价为1 000000元，成本价为800 000元。进行税收分析和会计处理。增值税税率为17％。 [例6]A企业为设备制造企业，2007年8月，以1台设备换入钢材。设备的市场价为1 000 000元，成本价为800 000元