日常报销管理教程.docVIP

日常费用报销制度 第一条 为严格执行财务制度，强化财务监督制约机制，明确各项费用支出标准、报支程序和管理权限，特制定本制度。 第二条 财务部门是公司费用的管理核算部门，公司所发生的所有财务收支事项必须纳入账内反映，由财务部门统一核算，统一管理。 第三条 公司费用的管理实行先批后用、权责明晰的原则。 先批后用原则：各项费用的支出坚持先审批后使用原则，除零星办公用品购置、市内交通费用、以及车辆加油、过路过桥、停车费等以外，其他支出均应事先请示，办理审批手续，方可借款和报销，对因情况紧急，来不及办理书面审批手续的，应口头向具有审批权限的领导请示，并在第一时间补办书面审批手续。 权责明晰原则：费用报销经办人应确保并负责各项费用支出的真实性、合法性，费用报销必须一签到底，严格按照《资金支出管理办法》中的流程执行，有权签字人可以就一定金额、期限向其直接下级授权。各项支出必须根据金额大小，由相应权限的负责人进行审批，财务部门在审核无误后方可报销。 第四条 公司在经营期间发生的费用开支主要有营销费用、管理费用、财务费用。 销售费用主要包括：广告宣传费、展览费、代销手续费、销售服务费、以及专设销售机构的职工工资、福利费、社保费用等。 管理费用主要包括：行政管理人员工资、福利费、社保费用、办公费、物业费、环卫费、通讯费、车辆费、差旅费、业务招待费、会务费、市内交通费、专业服务费、人力资源费等。 第五条 具体费用项目开支范围界限： 1、工资、福利费、社保费用包括：工资、奖金、社会保险费等。（具体范围以薪酬管理文件为准） 2、办公费包括：文具耗材、印刷费、电子设备运转过程中的维护费用、书刊费以及其他办公杂费； 3、物业费：办公室租赁费、物业管理费、水电气费等 4、环卫费：清洁消杀费等 5、通讯费：固定电话费、移动电话费、网络费、快递费等 6、车辆费：停车费、通行费、燃油费、汽车保养费等 7、业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料费用，宴请客人的用餐费用、住宿费和赠送客人的纪念品、礼品费用； 8、会务费包括：会议专项支出，含住宿费用、会议室费用等； 9、市内交通费：员工因公发生的市内交通费； 10、专业服务费:审计、法律、咨询等专业服务费； 11、人力资源费：招聘费用等 12、财务费用包括：利息净支出、金融机构手续费以及公司筹资发生的其他支出。 第六条 费用报销的单据是指报销时提供的原始凭证，包括外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证指在公司外取得的发票、行政事业性收据、结算单、合同、协议等原始凭证；自制原始凭证指费用报销单、差旅费报销单、招待费支出明细单等自制单据。 费用报销必须提供真实、合法、完整的原始凭证。费用支出必须与发生的经济业务相符，严禁伪造、变造原始凭证。对直接下级所发票的审开支。依据国家相关的财经、税务法规、公司识别发票真伪、检查发票内容填写是否完整，并对报销费用是否符合标准、报销金额是否合理等内容进行。。出纳对报销票据的程序性、原始票据完整性、报销金额准确性等内容进行复核付款。按标准规定舱位全价与超标舱位票面价孰低原则报销。。，可以凭车辆的油费、停车费、过路（桥）费等发票 第一条 种类 1、公司公章：公司按照法定程序经工商行政管理部门注册登记后，在所在地公安部门登记备案，对外具有法人效用的公司正式印章。 2、法人章：刻有公司董事长或总裁名字具有法人效应的专用章。 3、财务章：刻有公司财务部门专用的章. 4、其它专用章：因工作需要代表公司对外行使某项专用权力的印章，包括行政部办公室章、人力资源办公室章、标准化专用章等；增刻此类印章的申请必须在申请时列明印章使用管理规定并报公司总裁批准。 第二条 印信的保管 公司的所有印章，均由行政管理部负责登记、留样并确定印章保管及使用责任人（以下简称印章管理员）。 公司营业执照、组织机构代码证由行政部门保管。 公司税务登记证、基本账户卡、贷款卡、股票账户等与银行税务相关的证照由财务部门保管。 第三条 由于印章磨损而更换印章，仍需在行政管理部登记、留样。 第四条 公司部门撤销或重组，原部门有关印章交回行政管理部，由行政管理部负责销毁。 第五条 严禁印章管理员将印章转借他人 第六条 印章若不慎丢失，印章管理员应及时向公司行政管理部书面报告，公司行政管理部应及时采取相关补救措施，包括但不限于追查印章下落、公告印章作废等，并及时办理挂失、补刻章等系列手续。情节严重的，追究相关人员的经济和法律责任。 第七条 公司决定需要停用印章的，由董事长或总裁签字同意后由公司行政部下发《关于公司停用有关_______专用章的通知》，将停用原因、时间，通知公司各有关部门，并收回停用的印章切角封存或销毁。 第八条 各部门不得擅自刻制印章，违反本项规定致公司造成的全部经济损失由当事人向公司承担全额赔偿责任。 第九条 印章