国际结算讲义章分析.docVIP

国 际 结 算 课程介绍 国际结算课程是金融专业和国贸专业的核心专业课程，是一门理论性完备，实践性极强的金融应用性学科，是从事银行涉外业务和企业对外贸易业务必须掌握的理论知识和实践技能。 课程培养目标： 根据金融与国贸专业的专业定位重点培养面向银行国际业务与企业对外贸易业务等高等技术应用性专门人才。毕业学生能在银行国际业务部门、外向型生产企业、外贸公司等公司工作。 培养目标： 培养胜任结算流程操作，制单、跟单、外销、报关、货运代理等工作，培养具有较强实践能力的国际结算与国际贸易应用型专门人才。 具体培养目标： （1）为取得从事国际结算业务所需要的职业资格证书（如：ISM、CDCS）打基础； （2）了解国际结算的基本理论与结算方式的操作流程； （3）掌握进出口贸易实务操作的基本技能； （4）能分析并解决进出口贸易及其结算活动中常见的实际问题； （5）掌握必要的国际结算与国际贸易英文专业书写与翻译能力； （6）掌握贸易结算中单据制作技巧，并能设计出整套结汇单据； （7）了解主要贸易对象国的文化、风俗，提高结算工作效率。 第一章 国际结算导论 本章要求 掌握国际结算的基本概念、基本问题 初步了解国际结算课程框架 理解银行在处理国际结算业务中的作用；重点掌握银行处理国际结算业务的主要机构设置及往来银行关系 第一节 国际结算的基本问题 一、国际结算的含义 国际结算(International Settlement)是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。 简而言之，国际结算就是货币的跨国（地区）收付活动。 国际结算就是运用一定的金融工具（汇票、本票、支票等），采取一定的方式（汇款、托收、信用证等），利用一定的渠道（计算机网络等），通过一定的媒介机构（银行等），进行国与国的货币支付行为，从而使国际间债务债权得以清偿。 二、国际结算（业务）的分类 （一）国际贸易结算(International trade settlement )： 以商品进出口为背景，即由有形贸易引起的国际结算。 （二）国际非贸易结算(Non-trade settlement)： 1.无形贸易结算 由无形贸易引起的货币收付活动，即国际贸易结算以外的其他国际结算。 2.金融交易结算 3.资金单方面转移结算 4.银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算 5.其他非贸易结算业务 三、国际结算（业务）的特点 （一）按照国际惯例进行国际结算 广义上讲，国际结算惯例是指国际结算中的习惯做法。 狭义上讲，国际结算惯例是指国际组织或机构对国际结算中所采用的术语和习惯做法以书面形式制定的定义、解释和规则。 其约束力体现在： 如果当事人明确采用某项惯例，该惯例就对当事人产生约束力。 如果当事人明确排除某项惯例，该惯例就对当事人没有约束力。 如果当事人没有明确排除某项惯例，发生纠纷时，法院或仲裁机构可以引用该惯例判决或裁决。 （二）使用可兑换货币进行国际结算 可自由兑换的货币： (1)货币发行国国际收支的经常项目收支不受限制； (2)货币发行国国际收支的资本和金融项目收支不受限制； (3)货币发行国的外汇管理当局不采用或不实行差别汇率制度。 （三）实行“推定交货”的原则 推定交货原则的实质就是货物单据化，以货物单据代表货物所有权，交单视同交货。货运单据可以买卖、抵押、转让、流通，在一定程度上成为流通证券。在国际结算业务中，银行只处理单据，通常不涉及货物。 （四）商业银行成为结算和融资的中心 国际结算的一些结算方式，如凭信托收据付款交单（D／P·T／R）、信用证（L／C）等方式，既有结算的功能，也有融资的作用。参与国际结算的商业银行，既收付货款，也为买方和卖方提供融资，发挥了结算与融资双重作用，成为结算和融资的中心。 四、国际结算的研究对象 （一）国际结算的工具（票据） 票据在结算中起着流通手段和支付手段的作用，远期票据还能发挥信用工具的作用。国际结算中的票据主要包括汇票、本票和支票，它们被称为国际结算的基石。 （二）国际结算方式 亦称支付方式，是实现货币跨国收付的手段。国际结算的基本方式包括汇款、托收、信用证，其他附属方式主要有保付代理、担保业务、包买票据等类型。随着国际银行业的激烈竞争，创新的国际结算方式也在不断出现。 （三）国际结算的商业单据 这是实现物权转移与债务清偿的重要依据。单据的传递和使用是实现国际结算的必备条件之一。在国际贸易结算中，货物单据化和凭单而非凭货付款是基本特征。货物单据化是银行作为国际贸易结算中介的前提。单据对于国际贸易债务的清偿具有至关重要的影响。 （四）国际结算的支付体系——结算系统 国际支付系统则是在国际结算货币发行国的清算中心(金钱流动中枢)的银行形成的银行网络，