会计学实验(笔业务)分析.docVIP

《会计学》课程实验资料 实验目的 通过制造业企业主要经济业务的模拟实 账户名称 借方余额 账户名称 贷方余额 库存现金 银行存款 在途物资 原材料 库存商品 预付账款 应收账款 其他应收款 长期股权投资 固定资产 累计折旧 1 000 251 000 40 000 200 000 30 000 10 000 30 000 1 000 30 000 400 000 -100 000 短期借款 应付账款 应交税费 应付职工薪酬 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 120 000 52 000 3 000 5 000 600 000 12 000 66 000 40 000 -5 000 合 计 893 000 合 计 893 000 2、部分明细分类账户余额： 原材料 -----甲材料5000公斤@20元，计100 000元 -----乙材料8000公斤@10元，计80 000元 -----丙材料4000公斤@5元，计20 000元 应收账款-----黄河公司20 000元 -----长江公司10 000元 应付账款-----东方公司30 000元 ------西北公司22 000元 3、2月份利润表本期金额如下： 项 目 金 额 营业收入 210000 营业成本 135000 营业税金及附加 5000 管理费用 15000 财务费用 4000 营业利润 51000 营业外收入 1000 利润总额 52000 减：所得税费用 17160 净利润 34840 （三）红星工厂3月份发生下列经济业务 1、3月1日，开出现金支票一张，从银行提取现金1000元。（附件1张：支票存根） 中国工商银行 现金支票存根 Ⅻ343443 附加信息 出票日期： 年 月 日 单位主管 会计 2、3月1日，李明出差借支差旅费800元，以现金支付（附件2张：领款单和公出审批单） 红星工厂公出审批单 年 月 日 部门 出差人 公出事由 出差地点 出差日期 年 月 日—— 年 月 日 预计差旅费 （大写） 金额 （小写） 部门 审批 主管领导 审批 备注：本单一式三联，凭第一联预支借款；凭第二联报销；第三联出差人留存 红 星 工 厂 领 款 凭 证 领款日期： 年 月 日 部门 出差人 公出事由 出差地点 出差日期 年 月 日—— 年 月 日 预计差旅费 （大写） 金额 （小写） 部门 审批 主管领导 审批 3、3月2日，以现金支付办公用品费300元，其中车间办公费100元，行政管理部门办公费200元（附件2张，购买用品发票2张） 浙江温州人本超市有限公司零售发票 税号：330300760159831 发票联 N0：0045315 开票日期2009年3月2日 购货单位名称 红星工厂 品 名 及 规 格 单位 数量 单价 金 额 备注 稿纸 水笔 笔记本 本 支 本 20 10 20 2.5 5 5 50 50 100 学院路店 合计人民币(大写) 贰佰元整 ￥200.00 收款人:孙美 开票人:吴东 开票单位盖章 浙江温州人本超市有限公司零售发票 税号： 330300760159831 发票联 N0：0045316 开票日期2009年3月2日 购货单位名称 红星工厂 品 名 及 规 格 单位 数量 单价 金 额 备注 毛巾 条 20 5 100 学院路店 合计人民币(大写) 壹佰元整 ￥100.00 收款人:孙美 开票人:吴东 开票单位盖章 4、3月3日，上月购入乙材料1000公斤@10元，发票金额10000元，已验收入库（附