XX国际集团项目预算管理应用案例.docVIP

名词解释： 预算管理：著名管理学家戴维?奥利(David Otley)说“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一”。 预算管理工具：预算管理是企业管理的基本工具之一，以财富500强为代表的国外大公司无一例外的把预算作为管理控制的工具和业绩评价的依据。 项目预算管理：项目预算管理是一种以具体项目作为预算对象的一种预算管理模式，通过项目预算体系的建立、项目预算的编制，项目控制和项目分析，达到对项目进行有效管理的目的。预算编制方法：固定预算（固定费用）、零基预算（对外投资、捐赠）、概率预算（销售新产品）、弹性预算、滚动预算预算控制方法：实时控制和事后控制；刚性控制和柔性控制。 工具价值： 一、国际化运营 随着经济全球一体化的推进，中建国际不仅要为中国客户提供优质服务，而且，正在加快国际化和职业化的进程，并期待着在全球范围为更多的客户提供更全面、更专业的服务。——中建国际建设公司 总经理 易军 中建国际建设公司的发展历程是一个不断国际化和职业化的进程。公司成立以来，通过与来自欧洲、美洲的国际著名承包商的合作，学习借鉴国际先进的工程建造服务和企业管理经验，同时致力于本土化优势的发掘和提升，为国内外客户提供国际标准服务的能力得以不断提高。 中建国际建设公司已经在中国和世界各地为包括法国安万特、瑞典ABB、德国拜耳、日本爱普生、瑞典爱立信、美国汉斯、德国汉莎、芬兰诺基亚、德国西门子、香港和记黄埔、中国银行、中国石油、中国网通、中国海尔等世界知名企业在内的各类业主提供了国际标准的建造服务，并期待着在全球范围为更多的客户提供更全面、更专业的服务。 链接：公司简介 中建国际建设公司是中国最大的国际化建造服务提供商之一，是在工程建造服务领域完全与国际接轨的现代型企业，是中国最大的建筑企业中国建筑工程总公司全资直营子公司。公司初创于1993年（原名中建建筑承包公司），后经中建总公司将其海外业务及部分国内业务注入合并重组而成。公司总部位于北京，经营业务在中国国内覆盖华北、华东、西南、西北、东北、华南等地区；在海外覆盖东南亚、东北亚、北美、南美、北非、南非、欧洲以及中东地区。 公司藉其核心技术、卓越管理、服务精神为世界各地的签约客户和潜在客户提供高品质、全方位、职业化的工程建造服务，其核心业务包括为各类房建项目和为城市供水、环境工程等各类基础设施项目提供项目开发、项目规划设计、项目管理研发和运营管理等全方位工程服务。 ?集团组织架构图 二、集团管理模式与战略目标 中建国际拟为世界各地的客户提供高品质、全方位、职业化的工程建造服务，而服务质量的高低又需要管理工具如预算管理工具的支持。 ——中建国际建设公司 总会计师 肖喜学 中建国际核心业务包括为写字楼、公寓、饭店、医院、学校、住宅、工业厂房、机场航站楼等各类房建项目和为城市供水、污水处理、道路桥梁、轨道交通、水工大坝、水利工程、电力工程、环境工程等各类基础设施项目提供项目融投资、项目开发、规划设计、项目管理、工程承包、专项技术研发和运营管理等全方位工程服务。要实现为世界各地的客户提供高品质、全方位、职业化的工程建造服务的目标，必须强化项目管理，只有有效地掌控世界各地的项目进度、项目质量，把脉项目的现金流量，才能保证项目的保质保量完成。预算管理是从价值视角出发，对项目的成本、费用、资金进行控制，并支持企业战略实现的管理工具，因此，中建国际努力构建IT环境下项目预算管理新模式，并是预算管理成为支持企业战略实现的重要工具。 链接：小知识 预算是企业战略目标的分解和细化，是保证企业战略意图得以实现的有效手段和工具。换言之，没有企业战略，全面预算就会失去方向，失去存在的价值和意义。 当然，预算以战略目标为导向不等于以战略目标为预算目标，它只是战略的体现。如果直接用战略目标替代，就会出现预算目标不明确，从而导致在实务中难以操作的现象。因此，我们必须选择既反映企业的战略又在实际中可操作的预算目标，即预算目标应体现和落实战略目标，真正实现长期利益和短期利益的共同发展。预算与企业战略的结合在预算流程中体现为：公司管理层应在预算启动会议之前，根据公司战略及跨年度的战略行动计划，提出本年的战略目标和公司运作计划，并在预算启动会议时下达。各部门和项目在预算编制时，部门经理和项目经理首先根据下达的公司运作计划制定本部门和项目的运作计划，作为预算编制的依据；然后，由部门预算编制小组依据部门和项目运作计划编制详细预算，部门经理和项目经理将对预算数据的合理性进行研究和判断，并作相应修改。预算和运作计划就在如此周而复始的循环中达到协同一致。这充分体现了预算从战略出发、落实和反映战略的特点，使预算目标与企业价值增值目标达成一致。 三、实现战略目标所面临的风险 “预算管理工具是支