财务部门流程管理资料.pptVIP

? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：报税流程说明流程编号：2.3.9流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 确定相关税法并追踪税法变更 2. 分析现金流和收入 3. 确定报税策略：政策和流程 4. 计划年度税金返还 5. 保留主要税务记录 6. 计算应缴税金 7. 参照去年的营业额和缴纳的税金以及今年的营业额制定本年度的缴税计划 报税计划 8. 填写报税表格 报税表格 9. 将报税表格交财务主管审批 10. 交表并待退税 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：员工报销流程流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部 时间 每月 开始 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金 填写报销单及其它支持文件 报销单 付出现金 凭 证 凭 证 凭 证 根据权限审批 报销申请 员工是否已申请备用金 报销额是否大于等于备用金 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 标准会计 帐务维护 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：员工报销流程说明流程编号：2.3.10 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写报销单及其它支持文件 报销单 其它支持文件 2. 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请 报销单 其它支持文件 审批意见 3. 财务部查询员工是否已申请备用金 4. 财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额 5. 对于没有申领备用金的员工,付出现金 6. 总帐人员进行标准会计帐务维护 借：费用,贷: 现金 财务帐务 7. 对于备用金少于报销金额的员工,付出现金 8. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金 财务帐务 9. 对于备用金大于报销金额的员工,收取现金 10. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金 财务帐务 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：领取备用金流程流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 财务部/现金出纳 资金中心主管 借：现金 贷：银行存款 提取备用金? 是 否 填写备用金 申请单 填开支票并到 银行提取备用金 凭 证 备用金申请单 标准会计 帐务维护 1 2 3 4 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：领取备用金流程说明流程编号：2.3.11 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 财务部现金出纳填写备用金申领单 备用金申领单 2. 财务副总审批 备用金申领单 3. 财务部现金出纳填开支票并到银行提取备用金 4. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金, 贷：银行存款 财务帐务 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：备用金-付出流程流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部 时间 每天 开始 财务部/总帐人员 结束 员工 部门经理/财务经理/总经理 财务部/现金出纳 借：其他应收款-备用金 贷：现金 填写备用金申请单 付现金 凭 证 备用金申请单 根据权限审批 借款申请 标准会计 帐务维护 否 是 1 2 3 4 ? 2002 BearingPoint, Inc. 流程名称：备用金-付出流程说明流程编号：2.3.12 流程拥有者：财务部 流程步骤 工作内容的简要描述 重要输入 重要输出 相关表单 1. 员工填写备用金申请单 备用金申请单 2. 部门经理/财务经理/总经理根据权限审批借款申请 备用金申请单 审批结果 3. 现金出纳支付现金 4. 总帐人员进行标准会计帐务维护,借：其他应收款-备用金, 贷：现金 财务帐务 ? 2002 BearingPoint, Inc. 高科技行业 * Business and Systems Aligned. Business Empowered.TM 高科技行业 * ? 2013 BearingPoint, Inc. ? 2002 BearingPoint, Inc. 目录 管理流程 会计 ? 2002 BearingPoint, Inc. 结束 流程终点 - (来自客户的