未到期责任准备金计算的方法.docVIP

未到期责任准备金计算的方法 按照1/8法计算的未到期准备金为： 第一季度保费*1/8+第二季度保费*3/8+第一季度保费*5/8+第一季度保费*7/8 假设全年保险费P为均匀分布，则每季度保费为1/4P，用于以上计算的结果就是： 1/4P*（1/8+3/8+5/8+7/8）=1/4P*2=1/2P 与1/2法计算的结果相同，因此1/8法与1/2法的实质是一样的。 （三）1/24法 在月度核算的情况下，使用的是1/24法。其推演过程与1/8法一样，推演的结果与1/8法类似：第一个月保费提取1/24，第二个月提取3/24，第三个月提取5/24，……，第12个月提取23/24。 如果一个季度内，各个月的保险费均匀分布，则第一个季度内3个月提取准备金的比例是： （1/24+3/24+5/24）*月度保费=3/8*月度保费=1/8*季度保费 同样可以推演出在各个月平均分布的情况下，第2个季度应该提取3/8，第3个季度提取5/8，第4个季度提取7/8。所以，1/24法与1/8法、1/2法的本质是一样的，只是保费分布的假设不同。 （四）1/365法 如果一个月内保险费的分布非车不均匀，则1/24法与实际的差异也比较大。随着计算机技术的应用，逐单计算未到期责任准备金成为很容易实现的方法。 1/365法与1/2、1/8或1/24法不同，不用假设保险费的分布情况，只考虑在保险实务中，保单生效是签单次日或约定日零点生效即可。这样对于风险暴露不变的期间保险单来说，在每年第一天签署的保单没有当天生效的，可以认为第1天考虑第2天生效的保单时，其未到期责任为1天，正好为年度的1/365，即第2天生效的保单有1/365为未到期责任；第2天考虑第3天生效的保单时，其未到期责任为2天，正好为年度的2/365，即第3天生效的保单有2/365为未到期责任，……，第364天考虑365天生效的保单时，其未到期责任为364天，正好为年度的364/365，即第365天生效的保单有364/365为未到期责任；第365天考虑366天（下一年第1天）生效的保单时，其未到期责任为365天，即为年度的365/365，即第366天（下一年第1天）生效的保单有365/365为未到期责任。这样全年的未到期责任准备金为： ∑(i/365*Pi)，其中i=1，2，3，……，365，Pi为第i天签单的保费 （假设所有保费都是签单次日生效，若均按照生效日期考虑亦是同样结果，在这里从签单日角度假设是考虑保了单签署操作年度为着眼点） 若假设每天保费相同，则Pi为年度保险费的1/365，则上述表达式为： 1/365年度保费*（1/365+2/365+3/365+……+364/365+365/365） =年度保费*1/365*（1+2+3+……+364+365）/365 =年度保费*1/365*（1+365）*365/2/365 =1/2年度保费*（1+365）/365 ≈1/2年度保费 即与1/2法一致。从精确计算来说，比1/2法多出日报费的1/2（1/2年度保费*1/365），也与实际操作中签单次日或以后零时保单开始生效相一致，即最后一天签单的保费被100%计入了下一年度。过去国外的保险行业曾经采取中午12:00保单生效的方式，那与1/2法是完全吻合的。 二、风险暴露变化的期间保险单 ??? 在固定的保险期间内，若风险暴露是变化的，那准备金的计算就要复杂的多，需要建立专门的模型，哪怕是不完全准确的模型。涉及到不同的保险时，计算的方法也不尽相同，在此只能通过几个典型的例子予以演示。 ??? （一）产品责任保险 ??? 在产品责任保险中，保险人承担责任的大小受到赔偿限额的限制，但风险暴露却与被保险人销售出去的产品数量有关，即销售出去的产品越多，产品责任风险就越大，产品责任风险与销售出去的产品数量可以认为成线性比例关系。为使问题简单，我们假定一个被保险人是刚刚投产并投保的，没有以往销售的产品影响。 ??? 假设被保险人年产量为P，在一年每日产量相同，保险年费率为R，则年保险费为F=RP。 假设每日的产量为p，对应的日费率为r，则第1天产量p对应的保费为1pr，第2天时总产量对应的保费为2pr，第3天时总产量对应的保费为3pr,……,第364天时总产量对应的保费为364pr，第365天时总产量对应的保费为365pr。总保险费F为： 三、信用/保证保险业务的准备金 所谓保证保险，亦有将其定义为保险公司作的担保业务，但无论该定义是否准确，所谓保证保险的风险特点与担保并无差别，与信用保险是从不同的方面考虑同一问题——信用风险。 信用/保证保险面对的是社会成员（可能是个人或法人）的行为风险，是针对于一定的交易行为的，与时间的长短关系不大——这与其他保险的风险与保险期间长短线性相关不同。在有些信用/保证保险中也设置所谓