财务制度执行操作流程(28页)详解：.pptVIP

财务制度执行操作流程 一、出纳工作流程：1、出纳日常工作流程 2、工资薪资发放流程： 2）费用付款流程 2）其他应收款 三、采购报账流程： 四、入库流程 五、出库流程 六、仓库盘点流程 七、借款（资金支付）流程 八、费用报销流程： 注： 1、报销单填写完整，如报销部门、日期和单据及附件页数，整理好单据后附于报销单后（忌用订书器装订） 2、费用报销单：准确填写各报销用途及金额的大小写，不得涂改。（费用包括：水电费、办公费、业务招待费、交通费、物业费、通讯费、运费、培训费、低值易耗品等） 3、差旅费报销单：注明出差地点，几天、共去几人。本次出差的费用（费用包括：交通费、餐费、住宿费、通讯费、出差补助等） 4、所有费用应取得发票报销，公司名称应填写全称‘河北金思维智能科技有限公司’，发票不得有损坏，否则不予报销。 5、费用报销流程具体内容参照《河北金思维智能科技有限公司-财务制度》。 九、工资薪金支付流程 十、软件及固定资产购置报销流程 十一、其他专项支出报销流程 十二、财务报表流程 十三、开票流程 1、国税开票流程 1）、防伪税控专用发票 开具流程 2）、防伪税控普通发票 开具流程 2）、申请地税发票流程 3、抄报税流程 财务部 发 谢谢大家！ 河北金思维智能科技有限公司 付票据 收票 收现 审单付款 开支票 盘点当日现金、银行 付 款 收 款 转 账 编制银行、现金凭证 登记现金、银行日记账 核对日记账、做调节表 薪资报表接收 领款人签字确认 各项财务代扣处理 资金准备 （每月15日前） 费用付款流程 3、付款流程： 1）材料物资付款流程 根据打款金额催收发票 办理打款（全款或定金） 出纳审核付款单 通知采购部已打款 预算外，总经理签字确认 财务部受理 预算以内 财务经理根据采购预算审核签字 采购付款单（采购部） 支 票 通知相关部门付款 情 况 银行电汇 网银付款 银行支付 （确定打款账户） 银行承兑 确定支付方式 现金支付 收到复核规定的单据 4、收款流程1）、主营业务收款 需开票后付款 出纳开具收据 开票流程 不开具发票 先付款后开票 业务部提供客户开票信息 出纳接到业务部回款通知 会计根据合同通知业务部回收工程款 业务部相关负责人 提供完整账户信息 出纳查收到款 未收到 如需开票，见开票流程 确认来款方向、并注明款项收入‘科目’ 出纳将相关单据交‘付款单位’ 出纳收款核对金额 会计开度收款收据 财务负责人接收并审核收款内容 二、会计工作流程： 1、记账、结账 财务经理审核 编制记账凭证 生成科目汇总表 登记明细分类账 登记总分类账 月底结账 生成财务报表 上报财务经理审核 报表归档、订制凭证 取得并审核原始凭证 2、合同管理流程 加盖合同章、财务章 收到已签订完整合同 财务部审核 从业务部取得合同 归档、登记合同汇总表 不通过 需修改 通过 3、收据管理流程 上报财务经理 核对账表当月收入 从出纳处取得收据 上报财务经理 编制收据管理明细表 编制采购预算计划 相关部门经理签字确认 落实供应商、签订供应合同（采购部） 资金预算申请 材料物资付款流程 验收、入库（财务部） 财务结算 各部门每周提供采购申请 （采购需求部门） 注：1、部门经理及相关负责人主要复核采购熟料、价格，明确交货时间。 2、采购部确定结算方式、质量保证、售后服务。货比三家、质优价廉。 3、需预付款项的按有关程序办理资金申请，在保证工程施工要求的前提下，采购成本最低原则。 4、库管员验收数量，相关负责人协助质量检测，开具入库单。 5、采购部提交已审批的申请单，供应合同、发票、运输发票，出纳比那里办款，会计做账务处理。 6、各部门周五提供采购申请到，采购部 开具入库单 （签字确认） 根据入库单登记卡片 验 收 （财务部、采购部、提交申请部门） 通知收货 （采购部） 整理、排列入库 注： 1、库管验收注意事项：审核采购计划，送货清单、验收货物数量、协助质检、对方到相应区域，清理现场。 2、入库单一式三份，有验收入库人签字，财务、采购部各留一份。 剩余材料入库 参照‘入库流程’ 相关负责人签字 库管开具出库单 财务部 办理出库 （库管） 领料申请 （用料部门） 注： 1、领料申请必须经领料相关部门经理批准后方可到仓库领用。 2、库管填制出库单，由经手人签字确认，并核对数量，办理出库。 3、剩余材料及时放入仓库中，如因未及时入库，造成丢失损坏，由经手人负责赔偿。 安排盘点顺序，进行全面盘点 编制“盘点记录表”进行账账、账实核对 编制“库存盘点汇总表”和差异原因分析报告， 上报财务经理 （月报、季报） 查明原因进行账务调整 库房物资进行整理、清理数量 注： 1、盘点准备