期货商内部控制制度修正案说明(54页)详解：.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 期貨商接受特定法人授權委託(CD)作業 C.對於密集、顯著優於市價將大量成交之委託， 須有重覆確認之功能。 D.應訂定接到一定數量以上之委託，須經由部門 主管簽核之控管機制。 E.應在買賣委託書載明「授權委託」字樣，並依 規定保存委託人授權委託紀錄。 F.發生錯帳，除儘速處理外，若錯帳數量或金額 達臺灣期貨交易所「期貨商錯帳申報處理作 業要點」第4點﹙二﹚之書面申報標準，則應 在發現錯帳時即通報臺灣期貨交易所（僅發 生帳號錯誤之錯帳除外）。 * 注意事項 業者應注意辦理事項 業者應儘速訂定就「一定數量以上之委託，須經由部門主管簽核」之控管機制。 內部稽核至少應依內部稽核標準規範訂定之查核程序及工作底稿，逐項複核執行情形並留存詳實之查核軌跡及查核意見備查。 本項作業目前尚不適用於期貨交易輔助人。 上述事項期交所將列為未來查核重點。 伍、開放期貨商擔任僅從事國內期貨交易之外資代理人 * 作業程序重點摘要(一) 以擔任僅從事國內期貨交易且未辦理實物交割及未投資國內有價證券之境外華僑及外國人之代理人為限。 期貨商擔任境外華僑及外國人