财务指标分析作业..docVIP

假设甲公司的资产负债表、利润表、部分现金流量表如下： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会企01表 编制单位：甲公司　　　 2008年12月31日　　　　　　　　单位：万元 资　　　产 年初数 年末数 负债和所有者权益 （或股东权益） 年初数 年末数 流动资产： 流动负债： 　货币资金 25 50 　短期借款 45 60 交易性金融资产 12 6 交易性金融负债 0 0 　应收票据 11 8 　应付票据 4 5 　应收账款 199 398 　应付账款 109 100 　预付账款 4 22 　预收账款 4 10 　应收股利 0 0 　应付职工薪酬 1 2 　应收利息 0 0 　应交税费 4 5 　其他应收款 22 12 　应付利息 16 12 　存货 326 119 　应付股利 10 28 　待摊费用 7 32 　其他应付款 13 14 一年内到期的非流动资产 4 45 　预提费用 5 9 　其他流动资产 0 8 　预计负债 4 2 　流动资产合计 610 700 　一年内到期的非流动负债 0 50 　其他流动负债 5 3 　流动负债合计 220 300 　非流动负债： 非流动资产： 长期借款 245 450 可供出售金融资产 45 0 　应付债券 260 240 持有至到期投资 0 0 　长期应付款 60 50 　长期股权投资 0 30 　专项应付款 0 0 长期应收款 0 0 　递延所得税负债 0 0 　固定资产 955 1238 　其他非流动负债 15 0 　在建工程 35 18 非流动负债合计 580 740 　固定资产清理 12 0 　负债合计 800 1040 无形资产 8 6 所有者权益（或股东权益）： 开发支出 0 0 股本（实收资本） 100 100 商誉 0 0 资本公积 10 10 长期待摊费用 15 5 　盈余公积 40 100 递延所得税资产 0 0 　未分配利润 730 750 其他非流动资产 0 3 　减：库存股 0 0 非流动资产合计 1070 1300 　股东权益合计 880 960 　资产总计 1680 2000 负债即股东权益合计 1680 2000 企业负责人：　　　　　　　　　主管会计：　　　　　　制表：　　　　　　 利润表 会企02表 编制单位：甲公司 2008年度 单位：万元 项 目 本期金额 上期金额 一、营业收入 减：营业成本 营业销售费用 管理费用 财务费用（收益以“－”号填列） 资产减值损失 加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列） 投资收益（净损失以“－”号填列） 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置净损失（净收益以“—”号填列） 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 减：所得税四、净利润（净亏损以“－”号填列） 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 项 目 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2810 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 10 经营活动现金流入小计 2820 购买商品、接受劳务支付的现金 2363 支付给职工以及为职工支付的现金 29 支付的各项税费 91 支付其他与经营活动有关的现金 14 经营活动现金流出小计 2497 经营活动产生的现金流量净额 323 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 4 取得投资收益收到的现金 6 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 22 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 369 投资支付的现金 30 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 399 投资活动产生的现金流量净额 －377 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 取得借款收到的现金 50 收到其他与筹资活动有关的现金 15 筹资活动现金流入小计 65 偿还债务支付的现金