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精算教育的国际化发展进程及其对我国的借鉴 刘丽莎 上海财经大学保险精算研究中心 摘要：本文通过综述精算教育的国际化趋势和发展进程，并在总结和讨论我国精算师资格考试制度现存问题的基础上，建议中国精算主管部门和业内领导，迅速组织力量和资源开展专项研究，尽快制定出2005年以后中国精算师资格考试体系和资格认可制度。 关键词：精算教育　资格考试制度 一、精算职业所面临的挑战和问题 从英国公平人寿的威廉(摩根先生算起，精算师这一职业已经有约两百年的发展历史。从职业制度的角度看，包括职业操守、职业资格和职业标准的质量，精算无疑是最成功的职业。以美国的情况为例，根据美国职业评级机构Jobs Rated Almanac公布的职业排名，精算师职业从1988年至2002年期间的六次排名分别是：1988年第一名；1992年第二名；1995年第一名；1999年第二2000年第四名；2002年第二名。精算师足以以此为荣了。 但是，就象会计师、律师等职业所面临的情况一样，精算师职业也一直受到各种挑战，尤其是经济全球化过程所带来的各种新问题。一方面是精算师所面对的问题和环境越来越复杂，对精算师需要具备的知识技能要求越来越高，促使精算职业不断提高其资格要求和职业标准；另一方面是传统的精算教育和培训方式越来越不适应现实的挑战。作为个人来说，选择学习精算、成为精算师的道路似乎充满了风险，投入与回报是否匹配？若半途退出将会如何？而这些问题实质上都与精算教育和资格认可制度密切相关。 世界各国的精算教育与资格认定体系，大致可以分成三大类型。 第一类以大多数欧洲国家与拉丁美洲国家为主流，主要认可大学精算研究生的学位课程。在大学取得一定的学位后，在实务领域中工作并取得相当的工作经验，由政府主管部门或职业组织认可其为精算师。 这种认可制度的弊端显而易见，因为各大学的精算教育水平和质量是不均衡的，实际工作中所获得的经验也是不均衡的。资格认可制度的主观性过高，不利于提升精算职业的职业形象。 第二类是以北美SOA和CAS为代表的精算考试和资格认可制度，特点是主要凭精算学会主办的精算考试学分来认可会员资格。 这种方式避免了第一种制度的弊端，但又割裂了精算职业组织与大学教育的联系，精算的基础课程培训和考试与大学相关课程内容重复，造成了资源的浪费。精算人力资源短缺的发展中国家恐怕很难依靠自己的力量，采用这一模式来发展自己的精算职业。 第三类以英国及澳大利亚的精算教育与考试体系为代表。特点介于第一、二类之间，由精算学会制定资格考试课程大纲，并定期举行考试，但也认可一些特定大学中的精算课程学分，考生在大学学位课程中达到要求后，可以向精算学会申请相应课程的考试豁免。 与美国的体系相比，英国精算教育与考试体系的另一特点是在最后阶段才分专业方向，对准精算师的资格要求就特别高。精算考生在大学毕业后开始参加精算学会的资格考试，平均要花5年时间才能成为精算师。（注：不包括大学期间学习精算并获得减免学分的时间）在所有选择学习精算的学生中，最终只有40％的人修成正果，成为精算师。 虽然这三类体系各有其特点，但都不可避免地遇到了同样的挑战与困难。总的说来，精算职业需要解决以下矛盾： 第一：如何能够吸引更优秀的年轻人选择进入这个行业？ 第二：如何为精算师在不同国家和地区服务提供通行证？ 第三：如何更有效地培养出称职的精算师？ 二、国际精算师协会与国际精算教育指南 由于精算职业所面临的问题和挑战是一个全球性的问题，解决问题的方法也必须是全球性的。以推动精算职业全球化为己任的国际精算师协会（IAA），从1995年（IAA的一百年周岁生日）开始，进行了一系列深刻的改革，为推动精算职业的全球化发展做了许多有价值的工作，其中之一是在1998年6月进行的第26届国际精算师代表大会上，颁布了一套“国际精算教育指南”。所有IAA成员组织都已承诺，从2005年以后都将按照国际精算教育指南改革和制定精算教育考试制度。该指南具体包括以下10门课程： 表1：IAA精算教育指南的课程 1 金融数学 6 应用统计方法 2 概率统计 7 精算数学 3 经济学 8 投资与资产管理 4 会计学 9 精算管理原理 5 随机模型 10 精算职业原理 在此指南的框架和承诺下，各国各地区的精算职业组织也相应地对原有精算教育体制进行了改革和探索。特别是从2000年开始，各大精算组织都不同程度地进行了精算教育考试体制的改革。 三、英国和澳大利亚的精算教育制度及改革 1. 英国的精算教育与考试制度的改革 实际上，英国精算学会在很大程度上推动了国际精算师协会的改革，它自己的一系列改革措施也在相应地进行，特别是从2000年起实行了新的考试制度，较以前的标准要求有所提高，比如课程103和109都是新增加的，目的是为了