信用证(上)分析报告.ppt

* 国际结算 十五.检查信用证中有无矛盾之处。 如:明明是空运,却要求提供海运提单;明明是FOB, 而证中却要求提供保险单; 十六.检查有关信用证是否受国际商会第600号文件《跟单信用证统一惯例解释通则》约束。 明确这一点，对于信用证的有关规定有一个公认的解释。避免因对某一规定的不同理解产生争议。 十七.对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们的帮助。 受益人审核的主要内容 * 国际结算 单证审核的基本方法 ： 纵向审核法：指以信用证或合同（在非信用证付款条件下）为基础对各项单据进行一一审核，要求有关单据的内容严格符合信用证的规定，做到“单、证相符“ 横向审核法：在纵向审核的基础上，以商业发票为中心审核其他单据，使内容相互一致，做到“单、单相符”。 * 国际结算 字面相符与实质相符 本汇票是依据C1arkesville银行的“105号信用证”(Letter of Credit Number 105)开具的。但交单兑付的汇票上写着它是依“1etter of Credit No.105”开出的。受益人未将信用证首位字母大写为“L”,而且使用缩写No.，开证行不予付款。 对吗？ 大小写的不同不算是不符点，全称变缩写或反之，也不是不符，至于拼写错误只要不错为另一个有意义的单词也不是。 * 国际结算 另外，使用普遍承认的缩略语不构成单据不符 例如：用Ltd． 代替 Limited； Int’l 代替 International， “Co．” 代替 Company， kgs或kos 代替 kilos， Ind 代替 Industry， mfr 代替 manufacturer 但目前的不符点，没有界定。也就是说，开证行想怎么挑就怎么挑。少打一个标点都不行！ * 国际结算 举例： 信用证要求提交的单据应注明发运的是“无核小粒葡萄干”(dried currants)，而银行后来收到的单据则说明发运的是“葡萄干”(raisins)。对此，银行必须拒绝付款。 因为在贸易中，一般的葡萄干可能是也可能不是无核小粒葡萄干，而银行怎么能知道所发运的到底是哪种葡萄干呢? 除非银行确定单据上所写葡萄干(raisins)就是信用证上所载明的无核小粒葡萄干(dried currants)，那么银行也许会按“实质相符”去付款。但不可能要求银行按生产商的专业水准去培训员工 因此，实质相符既不可靠，又会拖延信用证审核的时间。 * 国际结算 信用证审核中常见的不符点 一.信用证过期； 二.信用证装运日期过期； 三.受益人交单过期； 四.运输单据不洁净； 五.运输单据类别不可接受； 六.没有货物已装船证明或注明货装舱面； 七.运费由受益人承担，但运输单据上没有运费付讫字样； 八.启运港、目的港或转运港与信用证的规定不符 * 国际结算 信用证审核中常见的不符点 九.汇票上面付款人的名称、地址等不符； 十.汇票上面的出票日期不明； 十一.货物短装或超装； 十二.发票上面的货物描述与信用证不符； 十三.发票的抬头人的名称、地址等与信用证不符 十四.保险金额不足，保险比例与信用证不符； 十五.保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期（不合理）； 十六.投保的险种与信用证不符； * 国际结算 信用证审核中常见的不符点 十七.各种单据的类别与信用证不符； 十八.各种单据中的币别不一致； 十九.汇票、发票或保险单据金额的大小写不一致 二十.汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书； 二十一.单据没有必要签字或有效印章； 二十二.单据的份数与信用证不一致； 二十三.各种单据上面的Shipping Mark不一致 二十四.各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致 * 国际结算 三、信用证的修改 凡属以下情况，应及时要求改证或延迟信用证： ◆不能接受 ◆ 不能执行 ◆不能按期执行 修改应尽量一次性提出，以节省时间和费用 修改信用证一般半个月 每一次修改都会加收：改证费和通知费 * 国际结算 修改只能向开证申请人提出，经同意后由开证人通知开证行修改。 三、信用证的修改 买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证 卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改 对信用证修改内容接受或拒绝有两种方式: ①受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知 ②受益人以行动按照信用证内容办事。 * 国际结算 注意问题： 1、对于修改内容要么全部接受，要么全部拒绝;部分接受无效。 2、有关信用证修改必须通过原信用证通知行寄送才是真