审计档案管理规定.docVIP

 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册——监察系统分册 文件编号：鹏润—监—审计003 撰写单位：鹏润投资监察中心 版 本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密 ■一般 合计页数：5页 正文页数：4页 附件个数：无 制度正文目录： 目录 页次 1、目的 1 2、范围 1 3、名词解释 1 4、职责 1 5、作业内容 1 6、注意事项 4 7、附件 4 总裁审批 管理研究室审核 撰写人 制度名称： 审计档案管理规定 文件编号： 鹏润-监-审计003 1.目的：为做好内部审计文件材料的立卷归档工作，提高审计档案的利用价值，根据公司关于档案管理的有关规定，制定本办法。 2.范围： 2.1适用范围：本办法适用于鹏润投资有限公司及其所属各级公司的内部审计活动，各级公司的内部审计工作必须严格执行。 2.2发布范围：本办法发布至公司总部各中心、各部门、各分部、各级子公司。 3.名词解释： 3.1内部审计档案：是指审计人员在履行审计监督职责和执行审计调查任务过程中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。审计档案分为业务档案和文书档案。 4.职责： 4.1内部审计机构实行审计文件材料立卷归档工作责任制。业务档案的收集、整理、立卷由审计组负责，文书档案由内勤