某有限公司财务管理制度新精要.docVIP

***有限公司财务管理制度 公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。 第一部分：财务部门的职能 一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。 四、厉行节约，合理使用资金；加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。 第二部分：财务机构和人员管理 一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。 二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。 三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。 四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。 第三部分：资金管理制度 一、现金管理制度 （一）账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证实相符。由经手人填写，经总经理审批后到财务经总经理审批后到财务经总经理审批后到财务银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：电汇、支票、银行承兑汇票。应按每个银行开户帐号银行存款明细，出纳员应及时银行对帐单。结算凭证银行户必须遵守银行的规定开设和使用。银行户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。对外专用财务印章财务专用章、法人章、发票专用章对外专用财务印章对外专用财务印章必须存放在保险柜中具有法律效力合法对内专用财务印章包括现金收、付讫章，收、付讫章，作废章等仅供公司内部管理需要对内专用财务印章由人自行妥善保管开具发票按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，项目齐全，内容真实，字迹清楚并在发票联和抵扣联加盖发票专用章销售人根据业务要求，，经部门签字后，财务开具。对于填开发票后，发生销货退回的，在收回原发票或取得对方国税机关的有效证明后，方可填开红字发票。“作废”字样发票应及时报告主管国家税务机关，并在报刊、电视等新闻媒介上公开声明作废，同时接受国家税务机关的处理。上报公司总。应收帐款的管理部门为公司财务部门和部门，财务部负责数据传递和信息反馈，部门负责客户的联系和催收财务对部门款进行监督。上报公司总。收取客户现金货款，上财务，两位异性员工出差同行按照各自标准/间/天 地区 人员 直辖市 特殊地区 省会城市 地级市 县级市及以下 总经理 280 220 180 部门主管 200 150 120 其他人员 150 120 100 9、出差餐补标准，参照如下： 单位：元/天 地区 人员 直辖市 特殊地区 省会城市 地级市 县级市及以下 总经理 120 100 80 部门主管 100 80 60 其他人员 80 60 50 10、出差车船费、交通费采用实报实销原则，乘用交通工具类别应事先书写在《出差申请单》上，经部门负责人审批，并总经理批准。有审批权限的审批人签署《出差申请单》时应审查出差人书写项目是否齐全，避免先审批后补写情况的发生。 11、出差员工返回公司后，应及时填制《出差返回确认表》，根据实际情况注明差旅费承担情况、实际出差地点、期限。《出差返回确认表》审批流程为：出差员工→部门负责人审核→总经理审批→行政留存统计考勤→财务薪资专员予以核算工资。 12、出差人员出差返回后须在三个工作日内填写《差旅费报销单》报销差旅费，结清借款。逾期未报的，从当月工资扣发借款金额。财务人员审核《差旅费报销单》时，须根据《出差返回确认表》，并检查原始票据的真实合法有效性。 二、业务招待费财务管理规定 总经理及副总经理以外员工预发生客户招待费用的，需事先填写《业务招待申请单》，经部门负责人审批，并经总经理或副总经理批准。申请人在批准限额内进行招待，不得超过批准额度，未经事先批准的或超