部门独立经营核算管理方案(简化修改版).docVIP

深圳十六冶建筑安装工程有限公司 坪山基地仓库经营核算方案 部门经营核算方案 为了规范强化公司内部基地管理，充分利用内部资源。便于部门经营进出账管理，提高管理者的工作积极性，和责任心，加强成本控制意识，争取利益的最大化，和支出的最小化，提高经济效益和工作效率，也便于各项目部进行成本核算。实行坪山基地独立核算，材料设备对各项目部租赁的经营模式，有利于基地设备的管、用、养、修，更好的为各项目部服务。 要求公司财务在离基地较近的银行开设账户，由公司财务统一监管，各项目部每月把确认好的材料款和设备租金打入基地专用账户。基地内部的进账和支出按以前的审批流程进行审批，没有基地主管的审批不得动用专用账户资金，基地专用账户要可以小额提取现金，并开通存取款短信通知业务。 独立核算是公司与部门之间衡量绩效的一种管理模式，不是部门与公司的承包关系，部门的一切工作还是在公司的管控范围内开展，基地经营不能光打部门的小算盘一切以公司的利益为重。 独立核算管理模式实施时间从2015年3月1日开始实施，在专用账户开户之前的账目整理归入专用账户。 对大宗主要材料采取可回收的按折旧（或损耗）加租金核算，不可回收的按市场价核算，可回收的材料、设备按租赁市场中等价位核算。小型机具在使用中由使用单位进行维修保养，不用退回基地要达到租赁时的状态。材料设备租赁单价由公司物资部和基地共同制定，各项目部对定价和市场价偏差较大的可协商适当调整。 附件1：基地大宗材料和主要设备租赁单价； 1页 附件2：基地开支统计表； 附件3：基地主要收入估算； 附件4：塔机租赁合同样本 附件5：施工电梯租赁合同样本 附件6：建筑材料租赁合同样本 附件7：材料设备租赁流程 编制：坪山基地仓库主管： 审核：物资部经理： 审核：行政部经理意见： 审核：公司总经理意见： 审批：董事长意见 ： 深圳十六冶建筑安装工程有限公司 2015年8月18日 2页 2015年基地大宗材料和主要设备租赁单价 序号 材料或设备 名称 单位 月租金 备注 6015塔吊 台 18000元/台 裸机租赁 施工电梯 台 8000元/台 裸机租赁 250千瓦发电机 台 4000元/台 不包进退场费 混凝土输送泵 台 7.5元/立方米或 15000元/台 包管，不包司机、维修配件不包电费 铲车 台 12000元/台 不包司机、油、维修配件 翻斗车 台 600元/台 不包司机、油，包维修配件 脚手架扣件 个 0.15元/个 不包运费、装卸费 脚手架钢管 吨 95元/吨 不包运费、装卸费 外架脚手板 张 90元/吨 不包运费、装卸费 20工字钢 吨 90元/吨 不包运费、装卸费 方木 立方米 45元/立方米 不包运费、装卸费 电缆线185平方 米 2元/米 不包维修、配件 电缆150平方 米 1.5元/米 电缆120平方 米 1.3元/米 电缆70平方 米 0.7元/米 搅拌机350型 台 800元/台 不包维修、配件、运输 瓷砖 平方米 30元/平方米 一次性购买 门式架 套 3元/套 不包运费、装卸费 配电箱 个 30元/个（不论大小） 不包维修、不包配件 布料机 台 1000元/台 不包维修、配件 上下顶托 个 0.9元/个 空调 台 25元/台 适当估价，不包维修保养 电焊机 台 100元/台 不包维修、配件 低压配电屏 台 500元/台 不包维修、配件 钢筋调直切断机 台 100元/台 不包维修、配件 切断机、弯曲机 台 100元/台 不包维修、配件 砂轮机 台 20元/台 不包维修、配件 锅炉 套 200元/台 不包维修、配件 合计 注：材料设备租赁单价由基地和公司物资部共同商定，以租赁市场中等价位为准，各项目部对租赁单价有异议可协商调整，对未确定单价的小件物品，由基地估算金额领料人签字确认。 基地主管： 物资部主管： 2015年基地开支统计表 序号 开支名称 每月开支(元) 年开支 备注 职工工资 38600 463200 共9人 职工生活费 4050 48600 每天每人15元 仓库水电费 约3150 37800 皮卡车费用 约2000 24000 场地租金 7916 94992 狗粮 750 9000 共4只 设备维修（配件、等其他费用）保养 约15000 180000 包括塔吊、电梯、铲车、基地设备保养维修等。 合计 71466 857592 2015年基地收入估算 序号 材料或设备 名称 现已出租数量 月租