第十一讲商业银行经营风险及内部资料.pptVIP

* 把内控和操作风险等同在一起。 要理解内控概念从这几个层次来把握：……套用一句话“内部控制不是万能的，但没有内控万万不能 * * * 内部控制控制两大风险：操作风险和合规风险 内部控制 ? 基本涵义：对内部欺诈、造假行为和非授权活动进行事前防范、事中控制和事后评价的动态过程和机制 ? 核心原则： （1）对授权和职责的明确规定； （2）银行作出承诺、付款和资产与负债账务处理方面的职能分离，上述程序的交叉核对； （3）资产保护； （4）完善独立的内部审计、检查上述控制职能和相关法律、法规合规情况的职能。 * * * * * * 应当渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员 应当以防范风险、审慎经营为出发点，各项经营管理活动都应当体现“内控优先”的要求 任何人不得拥有不受内控约束的权力；内控存在的问题应当得到及时反馈和纠正 内控检查与评价部门应当独立于内控建立与执行部门，有直接向董事会和高级管理层报告的渠道 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 新版BASEL 对内控的规定 * * * 新版BASEL 对内控的规定 * * * 在巴塞尔监管委员会出台核心管理原则基础上，银监会对我国银行业各项业务的实际出台了《商业银行内部控制指引》，使之内控细化，更具有操作性。 一、商业银行经营管理导致银行巨额额损失、破产案例 银行机构操作风险损失事件实例 年份 机构名称 事件概要 1994 信浮银行（美国） 顾客以衍生交易的有关说明不清楚，对其提出诉讼 1995 巴林银行（英国） 隐瞒日经指数交易失败的事实，导致9.27亿元英镑损失 1995 大和银行（日本） 隐瞒美国国债交易失败事实，原因是职责不明。句推测导致11亿美元以上损失 1997 德意志银行（德国） 德意志银行由于内部控制薄弱致股票投资失误造成7.1亿美元亏损 1997 国民威斯敏斯特银行（英国） 隐瞒互换期权交易失败事实，导致7700万英镑损失 2002 爱尔兰联合银行（爱尔兰） 用虚假交易隐瞒外汇交易失败的事实，公布的损失额为7.5亿美元 2004 中国银行哈尔滨分行 基层分行负责人携巨资潜逃 美国次贷危机引发的银行业损失 危机初现阶段 地产价格下降,次级抵押贷款市场出现动荡,出现大量客户违约现象出现 危机爆发 阶段 次级住房抵押贷款的机构出现呆坏账 危机深化以及 恶化阶段 美国政府接管“两房”、雷曼兄弟申请破产保护、美林银行被美国银行收购，AIG被政府接管.全球出现降息潮,各国纷纷出台救市举措 危机扩散 阶段 2007年底,2008年初.美林、花旗、瑞银等大型银行出现巨亏，债券保险企业MBIA、美国第二大债券保险机构AMBAC损失惨重，美国第五大投资银行贝尔斯登银行宣布倒闭 2007.2.13 美国抵押贷款风险开始浮出水面 2007.4.4 New Century Financial申请破产 2007.6.14 贝尔斯登公司旗下一家对冲基金急于出售大量按揭证券 2007.7.10 标准普尔和穆迪宣布下调一大批次级抵押担保证券的评级 2007.7.24 抵押贷款银行country financial Corp的按揭压力幅度显现 2007.8.6 American Home Mortgage申请破产 2007.10.28 美林首席执行长斯坦.奥尼尔退休 2007.11.4 花旗首席执行长查尔斯.普林斯辞职 2007.12.10 瑞银宣布大规模冲减 2008.3.16 贝尔斯登出售给摩根大通 2008.4.15 雷曼首席执行长富尔德表示金融行业受到的最严重影响已经过去 美国信贷危机大事记 2008.6.2 美国大型银行逼走首席执行长 2008.9.7 美国政府出资2000亿美元接管“两房” 2008.9.14 美国银行440亿收购美林证券 2008.9.15 美国第四大投行雷曼申请破产保护 2008.9.17 美联储向AIG提供850亿美元贷款 ，收购其79.9%股票 2008.9.21 美联储宣布批准美国第一大、第二大投行高盛、摩根士丹利实施业务转型，转为银行控股公司，即普通商业银行 2008.9.25 美国监管机构接受美国最大储蓄银行——华盛顿互惠银行，并将其部分业务出售给摩根大通银行 …… ……. …… 二、商业银行内部控制的目标及实施原则 商业银行的内部控制是银行风险管理的重要环节，这一内容以商业银行风险识别与预测为基础。从广义上讲，商业银行的风险控制应以商业银行经营过程中遇到的所有风险为对象。 很显然，商业银行内部控制仅限于对商业银行内部风险的控制，它通过建立