不确定性分析综述.docVIP

不确定性分析综述 1.1不确定性分析含义 不确定性分析是指对决策方案受到各种事前无法控制的外部因素变化与影响所进行的研究和估计。它是决策分析中常用的一种方法。通过该分析可以尽量弄清和减少不确定性因素对经济效益的影响，预测项目投资对某些不可预见的政治与经济风险的抗冲击能力，从而证明项目投资的可靠性和稳定性，避免投产后不能获得预期的利润和收益，以致使企业亏损。 在产品竞争或垄断竞争的市场条件下，研究工程项目特别是工业项目产品成本与盈利的平衡关系的方法叫做盈亏平衡分析。当我们不知道或没有估计出工程经济学符号P，F，A，i或者n值的时候，一个盈亏平衡值可以通过建立一个等价关系式来决定，即P（W）或A（W）等于零。对于单个方案，当项目中有一个因素为不确定状态时，则当其等于某个数值时，会使项目决策的结果达到临界点，此值就是盈亏平衡点BEP（Break-even-point）。 （1）销售收入与产量关系 当项目生产销售不会影响市场供需情况时，即产品售价不会随着销售量变化而变化时， 销售收入（R） 单位产品价格（P）*产品销售量亦即产品的产量（Q）； 当项目生产销售会明显影响市场的供求关系时，或存在着批量折扣的情况时，此时，销售收入（R） ∫0-Q P（Q） d Q （2）总成本与产量关系 一般地，项目总成本（TC）由固定成本（FC）和变动成本（VC）两部分组成，即 TC FC+VC 。固定成本是指在一定生产规模内不随产量的变动而变动的费用，诸如建筑、保险、固定的管理、劳动力最低水平、设备折旧和信息系统方面的成本，即使没有产出，在开始阶段固定成本也是存在的；变动成本是指随着产品的产量变动而变动的费用。变动成本与产品产量接近，为正比例关系。因此，总成本费用与产品产量关系可近似看成是线性关系，即 TC FC + VC*Q 式中：TC——总成本 FC——固定成本 VC——单位产品的变动成本 Q——产品产量亦即销售量 在一个决策变量为特定值但却为未知数Q的情况下，收入和总成本关系式的曲线会相交，从而可以确定盈亏平衡点Q（BE），如图所示。如果Q Q ,那么将有预期的利润，可以接受项目，如果Q Q ，就会有损失，应该拒绝该项目。 当产品销售收入与产品产量（销量）成比例关系，所对应的盈亏平衡分析就是线性盈亏平衡分析（如图a）。对于此线性模型，销售量越大，利润越大。利润计算公式： 利润 收入 — 总成本 R — TC 通过使R和TC相等，也即使利润相等，得出求盈亏平衡点的关系式： R TC rQ FC + VC FC + vQ 其中，r——每单位销售量的收入；v——每单位销售量的可变成本。 盈亏平衡点Q的求解公式为 Q FC / r — v 当产品销售收入与产品产量之间成非线性关系，所对应的盈亏平衡分析称之为非线性盈亏平衡分析，同理： ∫0-Q P（Q） d Q FC + vQ 如图b，使用非线性R和TC模型，可能有不止一个盈亏平衡点，需判断各区间的盈亏情况。 2.1.2 多方案的盈亏平衡分析 当某个不确定因素同时对两个或两个以上的多方案产生影响时，亦可采用盈亏平衡法 来考虑这个共有的不确定因素对各个方案的影响程度，并进行方案的比选。它是将个方案的 经济效果指标因变量，建立各经济效果指标与不确定因素之间的函数关系。由于各方案经济 效果函数的斜率不同，所以各函数曲线必然会发生交叉，即在不确定因素的不同取值区间内， 各方案的经济效果指标高低的排序不同，由此来确定方案的取舍。 两个可选方案时，一般变量X的估计值低于盈亏平衡点时，选择变动成本更高（斜率 更大）的可选方案；X估计值高于盈亏平衡点时，选择变动成本更低（斜率更小）的可选方 案。 多方案盈亏平衡分析的基本过程如下： 确定比较各方案优劣的指标。 各方案的指标值随不确定性因素变化的函数关系： r f x 3 绘制盈亏平衡分析图，各方案的指标随不确定因素变化的曲线的交点即为方案之间的盈亏平衡点，确定改点对应的不确定因素x的值 4 根据指标值的最大化（如收益等）或最小化（如费用等）的目标，确定不确定因素变化的各区域的最优方案的选择 2.1.3 盈亏平衡分析法的优缺点 盈亏平衡分析不仅可用于多方案的优选，而且还可以用于具有多个不确定因素的多个方案的比较和分析。得出的结果当用图表示时，可以用来对各种不确定因素下的项目进行分析和作出判断，也可在很多实务问题上发挥重大作用。 但是，盈亏平衡分析法的缺点有二：其一，它是建立在产量等于销售量的基础上的，即产品能全部销售完而无积压。其二，它所用的一些数据是以类似工厂正常生产年份的历史数据修正得出的，其精确度不高。因此，盈亏平衡分析法最适于现有项目的短期分析。由于拟建项目考虑的是一个长期的过程，所以用盈亏平衡分