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摘要:在国际经济贸易活动中,跟单信用证作为一种保证进口方具有支付能力的凭证,其地位愈来愈重要。它是根据买卖双方签订的合同所开立的,一旦为各方所接受,即成为当事人必须遵循的契约。在信用证结算业务中,各方当事人必须受其约束,严格按照信用证所规定的条件、条款,提交满足信用证要求的相关单据,在信用证交易环节中,银行审单是最重要的一步,也是最容易发生纠纷的一步,《跟单信用证统一惯例》以及《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》为银行如何审核单据提供标准,也决定了银行是否接受买方所提供的单据并履行付款的义务。本文对审单标准的选择、银行审单标准实务的具体内容和要求进行归纳和探讨,并对银行审单责任问题加以讨论。
关键词:跟单信用证;银行审单;审单标准;审单责任
一、绪论
(一)、跟单信用证下银行审单的含义及其意义
在信用证结算业务中,银行审单是最为关键的一步。受益人向银行提交单据请求付款后,银行有义务认真审核单据,审核受益人所提交的单据是否满足信用证的要求,UCP600第十四条也有相应规定,因此审核单据是开证行的一项重要义务。银行应合理小心地审核信用证项下单据,保证单据的内容与信用证规定的条款在表面上严格一致。但UCP600第三十四条也对银行审单的免责进行了规定,银行对任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、虚假性或法律效力等不负责任。
(二)、跟单信用证下银行审单的内容
银行在审核单据的过程中,应审核的主要内容有:(一)检查信用证的付款保证是否有效。(二)检查是否在信用证规定的时间内交单。(三)检查信用证内容是否完整。(四)检查信用证项下开证人、受益人的名称地址是否完整无误。(五)检查信用证的付款时间是否与合同规定一致。(六)检查信用证项下的金额、币值是否符合合同规定。(七)检查信用证中的价格条款、货物数量是否与单据规定相同。(八)检查装运期的有效规定是否符合要求。
(三)、审单银行
通常根据信用证的开证、通知、议付、保兑、付款等可分为开证行、通知行、议付行、保兑行、付款行等。有时通知行又是保兑行和议付行,开证行有时本身就是付款行。除通知行外,其余银行都有合理地审核提交单据的责任。
二、单证严格相符原则的适用
(一)、单证严格相符原则的概念
1、严格相符原则的概念
严格相符原则是指卖方在向银行提交单据要求付款时,这些单据必须在表面上完全符合信用证的要求,银行才予以付款。即受益人交付的单据必须与信用证的要求相符且单据之间必须相互一致。
2、理性审单员标准
理性审单员标准与严格相符原则的适用规则有所不同,它是一种主观的标准,即审单员根据其行业的安全有效的实践经验判断不符点。理性的审单员标准的制定,能最大限度地为严格相符原则的适用提供一个统一的、和谐的标准。
(二)单证不符的主要情形
1、单证不符类
单证不符主要有以下情形:交单过期,提交的单据份数不足、类型不符或不齐;提单、汇票、发票、保险单中的某些内容与信用证规定的不符。
2.单单不符类a
单单不符的主要情形有:①保险单和提单不一致:保险单日期迟于提单日期,延误投保;②汇票和发票:金额、计价货币不符;③单据之间所表示的重量、标签或参考号码不一致。
(三)单证不符的认定和处理
1、银行自己认定
银行收到提供的单据后,必须以单据为依据,确定单据是否表面与信用证中的条款相符。换句话说,银行只依据单据的情况,而不依赖当事人的指示来确定单据是否相符。
2、不符点的接受和通知
如果银行发现提交的单据与信用证不符但仍决定接受,则银行自行承担其后果;如果银行发现所提交的单据与信用证不符决定拒收,必须毫不延迟地通知提交单据的一方,并列举拒收的不符点注明是将单据暂时保管还是退还。
3、银行拒付权利的丧失
银行接受单据后,必须及时做出对不符单据接受还是拒绝的决定,如果不及时决定,银行可能被认为已经接受单据并且丧失拒付的权利。另一种情况是,银行接受不相符的单据即为银行拒收权利的放弃。
(四)电子交单下银行审单的内涵
1、eUCP概念
为了顺应电子商务的发展,ICC于2002年制定了《UCP电子交单增补》,即eUCP,对信用证业务中电子交单的有关问题做出了专门规定。
2、eUCP关于审单的规定
eUCP中“单证相符,单单相符”的原则被赋予了新的内涵,一份电子单据与信用证相符则被视为与同一交易下其他合格电子单
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