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第六章 保函与备用信用证 第一节 保函 一、保函的概念及作用 1、 保函：(Letter of Guarantee, L/G)是银行保证书，是银行作为担保人向受益人开立的，保证被保证人一定要向受益人尽到某项义务，否则将由担保人负责补偿受益人损失的保证文件。 2、作用： （1）支付保证作用 （2）违约补偿或惩罚作用 （3）避免诉讼，节约费用 （4）使用范围和担保范围较大 二、保函当事人 1、申请人（Applicant, Principal): 向银行申请开立保函的当事人。申请人有义务按期向担保银行支付各种费用 2、受益人（Beneficiary): 保函项下担保权益的享受者，即有权凭借保函并依照其条款规定向担保银行提出索赔要求的当事人 3、担保人(Guarantor): 是受申请人委托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责任的银行或金融机构 4、反担保人（Counter Guarantor): 是接受申请人委托，向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证在受托行（担保人）遭到索赔时立即予以偿付的银行或其他金融机构 5、保兑人（Confirming Party): 应邀为保函加具保兑并额外承担付款责任的另外一家银行或其他金融机构。 三、保函的内容 1、基本内容 （1）保函受益人名称、地址 （2）保函申请人名称、地址 （3）保函担保人名称、地址 （4）保函种类、担保目的 （5）与保函相关的合同号码、协议号码等 （6）保函担保的金额、币别 （7）保函有效期 （8）保函付款承诺及索赔条件 2、附加内容 生效条款、减额条款、自动展期条款、 法律条款、利息条款、保函到期归还条 款、无条件付款条款、不可转让条款 担保人第一性责任承诺条款等等 四、保函的种类 1、投标保函 2、履约保函 3、预付款保函（还款保函） 4、补偿贸易保函 5、质量保函 6、关税保函 7、延期付款保函 8、借款保函 9、透支保函 10、保释金保函 五、保函业务程序 1、申请人提出申请 2、银行出具保函（直开、转开、加保会 签或背书） 3、保函的通知或转开 4、保函的索赔 5、担保行对申请人的追索 6、保函的撤销 一笔未发生赔付的保函： 申请人提出申请→银行出具保函→通知 或转开→保函的撤销 一笔发生赔付的保函： 申请人提出申请→银行出具保函→通知或转开→索赔和理赔→银行对申请人追索→保函的撤销 六、保函的国际惯例 由于2010年针对独立性保函首次制定的《2010年见索即付保函统一规则》（URDG758）条款过于笼统，缺乏 可操作性，国际商会于2007年决定对其进行修订，历时两年半，最终形成《2010年见索即付保函统一规则》（URDG758），是继UCP600后的国际社会通过的又一重要国际惯例。 保函的性质：不可撤销、独立性和单据化。 开立保函案例： 国内A公司与日本D公司签订了一批设备引进合同，总额为10亿日元。根据合同规定，中方银行须向日方出具不可撤销的付款保函，作为合同款项的支付方式。A公司找到当地中行提出开立保函申请，公司用自筹的一部分资金作为保证金存放在银行，余下一个缺口称尽快筹足后再补交，并出具了书面承诺书，A公司为避免合同误期，在其百般保证下银行先对外开出付款保函。 随着引进设备陆续运达，付款日期也日益临 近，但始料未及的是发生两件事，一是美元兑日元大幅贬值，日元兑人民币也大幅升值，二是国家开始实施信贷紧缩政策，致使A公司由于日元兑人民币升值需支付更多人民币，二是人民币资金紧张企业遇到对外支付困难，从而造成A公司到期无力按合同付款，日本公司委托银行向中行提出索赔。A公司在担保银行存入的保证金已基本被汇率变动所“吃掉”，随后日本公司及银行再三催询付款，担保银行为避免信誉受损，主动从A公司存入的信用证业务的保证金账户扣款向日本银行支付了40%货款，其余货款经银行及多方筹集勉强对外全部支付。 第二节备用信用证 一、备用信用证的产生与使用 1、备用信用证(Stand-by letter of credit) 备用信用证是一信用证或类似的安排，构成开证行对受益人对下列担保：偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；支付由债务人所承担的负债；对债务人不履行契约而付款。 2、由于美国法律不允许商业银行开立保函，商业银行就用备用信用证来代替保函 二、备用信用证的性质与特点 备用信用证是一个不可撤销的、独立的、跟单的具有约束力的承诺。 备用信用证遵循《国际