关注贷款企业互保潜在风险(终).docVIP

关注贷款企业有显性互保向隐型担保演变的风险 ——山东省分行审计部 刘嘉桥 案例背景 自2012年以来，互保联保风险开始波及到银行，首先从民间借贷市场崩溃，到互保联保多米诺骨牌倒塌，互保联保从控制风险的铁索连环阵瞬间变成火烧连营。随着银行监管力度的加大，互保联保的形式也产生了新的“变种”。由显性企业互保联保向实际控制人个人隐性担保演变。由于银企信息的不对称，银行难以掌握整条担保链的情况，银行风险管理手段的有效性大大降低，其潜在风险值得关注。 二、审计发现 审计部在对某行检查发现，该行三个授信客户在我行和他行的授信业务均为互保。延伸审计发现：以上企业借、保双方均为个人绝对控股的煤炭批发贸易企业，经营范围相近，注册地址相近，借、保企业相互持股、股权交叉，股本一般由两个自然人股东构成，为借款企业承担连带保证责任的个人保证人同时又是其他关联公司的实际控制人、法人代表或财务负责人。该客户群在当地多家银行开户，授信品种基本一致（贷款、承兑、国际证、国内证、进口押汇、买方押汇、提货担保）；且均在当地信用社长期投资。 三．审计成果运用： 将审计发现的问题反映给省分行有关业务部门，有关业务部门在全辖组织了排查，同时将审计情况反馈给被审计分行，要求被审计分行加大贷后监控的力度，密切关注客户经营情况，防范我行信用风险。 四、审计方法 前审计阶段 1.整体分析，锁定重点。在CMIS系统授信客户清单中下载