20101213费用开支及管理规定原.docVIP

文件级别 文件分类 文件密级 颁布状态 (公司级 □部门级 □技术类 □产品类 □营销类 (管理类 (公开 □基层管理者公开 □中层管理者公开 □高层管理者公开 □公司领导公开 (颁布稿 □废止稿 作者： 赵金华 颁布日期： 2010．07．01 有效期限 (长期有效 □阶段有效（有效期 ） 必联（北京）电子商务科技有限公司 费用开支及报销管理规定 （G-G CG -5-B-[2010.07]-001） 财务部文档编号 版本号 制订/修订日期 简要修订说明 作者 责任人 责任部门 督办人 效力范畴 备注 G-G CG -5-B-[2010.07]-001 2010年6月 赵金华 出纳、会计、会计主管 财务部 财务总监 全公司  费用开支及报销管理规定 为加强财务管理，控制费用开支，提高经济效益，同时为便于相关费用的开支、报销操作，特制定本办法在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。套印全国统一发票监制章报销的发票如果品名只填列“礼品、办公用品”而无清单均为不合规发票经办人将票据按类分好（车费、办公用品劳保），然后将类的票据①若票据与粘贴单大小类似，每张票据②票据形状较小，每张票据阶梯形借款单位选择个人。 用于出差的借款，事由处预估住宿、车船费及出差天数。 相关流程项当出差借款时，必须链接出差申请；如果是用于采购借款，必须链接采购申请按照谁借款，谁使用，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人名义借款前一笔借款尚未冲销，不予以支付下一笔借款财务部每月清理一次账目，对逾期不还款或不报账者，通知借款人逾期一个月以上的借款，上报总经理，以便及时采取措施，减少不必要的经济损失。无故不报销者，借用支票、现金应在天内报销清还，遇特殊情况需超过天者，须说明情况差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。火车、汽车、轮船等普及工具经公司领导批准后，可选择飞机50元人民币/间/日，特殊地区：仅限于上海、广州、深圳为320人民币/间/日。两人合住一间房间，不足两人按一间计。 3）参加会议的按会议安排列支，不再享受出差补贴。 4）误餐包干补助50元/人/天，通讯费包干补助10元/人/天，若有发生招待客户的情形，则需扣除15元/人/天。 5）补助时间的规定： 出差时间规定：离京以机票、车船票时间为准，到京按车票查询的到达时间为准，具体计算如下： ①上午12点前离京，按全天计算；中午12点后离京，按半天计算； ②中午12点前回京，按半天计算；中午12点后回京，按全天计算； 6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销就餐人数就餐人签名(外单位客户除外)和经办人签名及日期通费报销标准总监级150元/月；部门经理100元/月；外勤人员80元/月有益于工身心健康的文体活动50元/每人/月，试用期员工25元/每人/月。 3、部门经费人数计算规定 1）新到岗员工，当月15日之前入职的，计入当月人数中，按试用期员工标准计算，15日之后入职的，不计入当月人数中，从下月起按试用期员工标准开始计算经费。 2）离职员工，不再享受该项福利。 3）各部门人员数量与到岗、离岗时间，以人力资源部提供的人员统计表为准。 4、部门经费报销规定 1）当季度部门经费各部门可先行垫支，在活动发生当月的月末之前履行报销手续。也可以在活动发生前预借当季度部门经费，预借当月月末履行报销手续，也即当月借款当月报销，不得跨期报销。 2）若活动计划安排在月25日后并在当月25日后进行借款的，应在次月月末之前履行完报销手续。 3）部门活动经费在报销时，须在OA流程审批栏内对活动有一个简要的说明，何时何地举办何种活动，哪些人参加，应到多少人，实到多少人等，若无说明，财务有权拒绝受理。 市内交通费用规定（出差时发生的交通费用除外） 员工因公外出，应乘坐公共汽车、地铁、轻轨等市内交通工具，因特殊情况必须乘座出租汽车的，须经部门经理同意。 市内交通费用-出租车费用报销时，需琏接外勤申请流程，同时在OA流程审核栏内写明原因，否则，财务有权拒绝受理。 报销公交车票、地铁、轻轨车费的，应在车票背后写明乘坐时间，经常外出办事的，报销周期为一周。 各部门发生的交通费用不得超预算，否则按超预算规定处理。 车辆费用规定 公司车辆费用包括车辆加油费、车辆保养维修费、车辆停车费等。 报销车辆加油费用需提交各车辆加油分配明细文档。 报销车辆保养、维修费用时，要有维修单位提供的保养、维修清单做为附件，