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资金管理系统在财务中应用.doc
资金管理系统在财务中的应用
论文提纲
资金管理系统存在的问题
系统管理意识淡薄,管理体系不健全
资金管理模式不适宜企业实际
资金管理手段及使用效益低下
完善企业资金管理系统的对策建议
转变观念,提升企业软硬件管理水平
搭建平台,加大资金管理系统在财务管理中应用的力度
资金管理系统实施过程中应注意的问题
争取银行、财政和税务部门的理解与支持
资金集中管理的风险控制
资金管理系统在财务中的应用
【内容摘要】为了适应社会经济的快速发展,在日趋激烈的市场竞争中得以生存,越来越多的企业开始关注资金管理问题。如何预知企业未来的资金流向和流量,以保证资金的合理流动,使有限资金得以充分利用;如何使资金有计划的收支,保障企业生产经营顺利进行;如何加强企业内部资金管理,合理考核各部门或业务员的资金占用情况,已成为企业急待解决的问题。现代企业集团公司的资金管理模式使企业集团能够准确、及时地掌握资金的分布、存量、流量和流向,以有效地支撑企业集团的财务分析和战略决策。
【关键词】资金管理 财务分析 应用 战略决策
资金是企业从事各项经济活动的基本要素,是企业发展。企业的资金状况既表明了企业的资源配置、数量和质量,同时也反映了企业的资本构成和产权关系。企业的生产经营、筹资投资和利润分配都是以资金为纽带,从起点到终点,贯穿于企业经营活动的全过程。是企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称组织资金供应,保证生产经营活动不间断地进行;不断提高资金利用效率,节约资金;提出合理使用资金的建议和措施,促进生产、技术、经营管理水平的提高。资金管理是指实现对资金、资金调度、资金结算和运作管理的信息系统。通过对所管理的资金结算单位实行集中统一的资金管理,提高付款和结算、清算以及资金的使用效率,降低资金使用成本,防范资金使用风险。九十年代末,随国有企业改革计算机信息技术的迅猛发展,企业在实施资金的集中管理和监控中信息技术的越来越大信息技术为先进管理思想、管理模式和管理方法的有效载体也在不断完善和升级。进入21世纪,大型纷纷成立,统一管理和调配企业的资金,实现企业资金的安全、保值和最大化,资金管理在这些财务公司中得到广泛和充分的应用。也成为大型集团企业资金管理的必备软件。因此,加强资金管理,提高资金运营效益企业在竞争中立于不败之地和保持可持续发展的重要保证。“现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。面对日益激烈的市场竞争,企业面临的生存环境复杂多变,通过提升企业现金流的管理水平,才可以合理的控制营运风险,提升企业整体资金的利用效率,从而不断加快企业自身的发展管理意识淡薄,管理体系不健全企业领导资金管理意识淡薄和没有资金时间价值观念企业,不知如何规划使用,,没有一种长期资金预算管理意识在资金的整个循环过程中缺乏科学性和统一协调性,财务管理工作中没有充分考虑时间价值问题尤其是在当前金融危机背景下,企业应对产品开发和未来风险进行合理评估和日常监控,避免产品占用大量资金和投资于风险大的项目。资金管理模式分为两种:资金集中管理模式和分散模式。而企业一般分为单一企业和集团式企业。企业应根据实际情况建立适合企业资金管理的资金管理模式。一般来说集中式的资金管理对资金的集中控制和统一调配有利,但不利于发挥成员企业或分公司的积极性。成员企业或分公司在资金上过分依赖企业集团,若配套措施不到位,可能影响资金的周转速度,影响其对市场的应变能力。分散式的资金管理,有利于调动成员企业或分公司的积极性,但又难以避免资金分散、资金使用率低、沉淀资金比例大、资金使用成本高等固有缺点。由于集中式和分散式固有的不足,企业应有着重,结合两者模式的优点,根据企业的实际动态的混合的选用。随着企业的迅速发展,跨区域经营的企业越来越多,这就出现如何对企业资金进行控制管理的问题。有的企业由于资金管理手段落后,资金控制能力不足,使得资金使用效益低下,在企业经营过程中付出了沉重的代价。尤其是大型集团公司由于成员企业众多,地域分布广泛,资金管理失控,监控缺乏手段,资金使用率低。其突出表现是:由于企业集团缺少统一资金管理系统,各个子公司、各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的完整信息,难于有效监督,风险较大;由于缺少资金统一管理和规划使用,有的企业资金出现缺口,只能向银行贷款,增加企业的财务费用,这导致了整个企业集团的资金成本上升,资源浪费和资金使用效益低下。这些问题严重制约了企业的健康发展,在当前这种形势下,甚至有可能威胁到企业的生存。首先,企业应树立资金进行统一管理的观念,不管是单一企业还是集团企业,在当前形势下,要对资金进行统一管理,规划使用。其次,树立现金流量的观念,在财务管理的具体工作中,为管理人员提供现金流量的信息,除年终提供的现金
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