2第二章货币资金祥解.pptVIP

银行转账结算 信用卡在规定的限额和期限内允许善意透支，透支金额与透支最长期限由发卡银行确定。透支利息通常自签单日或银行记账日起15日内按日息万分之五计算，超过15日按日息万分之十计算，超过30日或透支金额超过规定限额的按日息万分之十五计算。透支计算不分段，按最后期限或者最高透支额的最高利率档次计息。超过规定限额或规定期限，并且经发卡银行催收无效的透支行为，称为恶意透支，持卡人使用信用卡不得发生恶意透支。 单位或个人申领信用卡，应按规定填制申请表，连同有关资料一并送交发卡银行，符合条件并按银行要求交存一定金额的备用金后，银行为申领人开立信用卡存款账户，并发给信用卡。 银行转账结算 9、信用证结算方式: 信用证是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开具的有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承购受益人汇票的保证书。属于银行信用，采用的是逆汇法。 顺汇是由债务人将款项主动交给本国银行，委托银行使用某种支付工具汇给国外债权人。因资金的流动方向与支付工具传送方向相同，故称为顺汇。逆汇是由债权人出具票据，委托本国银行向国外债务人收取款项的支付方式。因资金的流动方向与支付工具的传送方向相反，故称为逆汇。 银行转账结算 信用证结算方式是国际结算的一种主要方式。经人行批准经营结算业务的商业银行总行以及经商业银行总行批准的开办信用证结算业务的分支机构，也可以办理国内企业之间商品交易的信用证结算业务。 采用信用证结算方式的，收款单位收到信用证后，即备货装运，签发有关发票账单，连同运输单据和信用证，送交银行，根据退还的信用证等有关凭证编制收款凭证，付款单位在接到开证行的通知时，根据付款的有关单据编制付款凭证。信用证实质是一种单据的买卖。 银行转账结算 信用证的当事人及其业务的一般程序 信用证的当事人较多，主要的有： 1.开证申请人（Applicant），又称开证人（Opener），指向银行申请开具信用证的人，即进口人或实际买主。 2.开证行（Opening Bank, Issuing Bank），指受开证人之托开具信用证、保证付款的银行，一般在进口人所在地。 3.通知行（Advising Bank, Notifying Bank）指受开证行之托将信用证通知或转交出口人的银行，它只证明信用证的真伪，并不承担其他义务。通知行一般在出口人所在地，通常是开证行的分行或代理行。 4.受益人（Beneficiary），指信用证指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人。 银行转账结算 5.议付行（Negotiating Bank），指愿意买入或贴现受益人跟单汇票的银行，它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。 6.付款行（Paying Bank）系开证行指定的付款银行，一般是开证行本身，也可以是开证行指定的另一家银行（代付行），视信用证条款的规定。　　此外，还可能涉及到保兑行、偿付行、受让人等其他当事人。 银行转账结算 操作步骤：　　①合同规定使用信用证支付货款；　　②进口人填制开证申请书，交纳押金和手续费，要求开证行开出以出口人为受益人的信用证；　　③开证行将信用证寄交出口人所在地的分行或代理行（通知行）；　　④通知行核对印鉴无误后，将信用证转交出口人；　　⑤出口人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开具汇票，在信用证有效期内一并送交当地银行（议付行）请求议付；　　 银行转账结算 ⑥议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给出口人； ⑦议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿； ⑧开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款； ⑨开证行在向议付行办理转账付款的同时，通知进口人付款赎单； ⑩进口人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给进口人，进口人凭以向承运人提货。 银行转账结算 信用证的特点信用证支付方式的主要特点：1.信用证是一项独立文件 信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。对此，《跟单信用证统一惯例》第3条明确规定：“信用证与其可能依据的销售合约或其他合约是性质上不同的业务。即使信用证中包含有关于该合约的任何援引，银行也与该合约完全无关，并不受其约束。” 银行转账结算 2.开证行是第一付款人　　信用证支付方式是一种银行信用，由开证行以