14年费用报销制度精要.docVIP

2014年恒梓轩费用报销制度 为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定: 费用支出的前提及审批权限 1.费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司总经办批准后执行。 2.费用审批权限:一般费用500元以下，部门负责人审批; 500元以上由部门负责人提出建议，总经理审批; 业务费500元以下由部门负责人审批，500元以上总经理审批。 3.为了加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 二、各种费用列支规定 : 1、普通办公用品，办公用笔、打印纸、碳粉等用品、一律先列采购计划，报行政部、财务部、总经理审批后购买，通过仓库或档口入库手续按计划分发相关部门使用。根据公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。 3、其他经营性费用开支，广告、宣传费，托运费按照公司指定商采价格竞标、合作优质为重要性原则，签订合作协议。 4、差旅费报销，按《差旅费管理办法》执行。 差旅费管理办法 目的 为了保证出差人员工作和生活的需要，科学管理与使用差旅费用，明确差旅费报销标准，出差申请与报销程序，特制定本办法。 制定依据和适用范围 本办法根据公司《差旅费管理办法》结合公司实际情况制定 定义 3.1差旅费：是指因公经批准到公司所在城市市区（公司所在城市县）以外地区工作所需的交通费，住宿费，伙食补助费等） 3.2出差天数：指出发日到返回出发地的日历天数 3.3请公司车辆外地出差，公司车辆或接待单位提供交通工具的出差人员（含随行人员）不再报销交通费。 3.4同一趟差有多个出差人员，由其中一个负责报销，分类分人粘贴单据，同一趟差需跨部门报销时按费用归口部门分别报销 管理内容与要求 4.1总经理出差可乘坐为火车软席，飞机经济舱，其他人员出差一般情况下不得乘坐飞机，出差路途较远或飞行两小时以上以及出差任务紧急，经公司领导批准可以乘坐飞机，在行程能够保证的情况下尽量购买打折机票。 4.2城市交通费在规定标准范围内凭据报销，伙食费，住宿费实行定额包干，（伙食费补助40元，督导住宿费补助90元，市场主管补助110元） 4.3往返里程不足160公里，当日返回的短途出差，不计发住宿补助费 4.4出差人员的城市间的交通费按规定可以乘坐交通工具，凭据报销，未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理，出差外地的士票原则上不予报销，特殊情况确需乘坐出租车时，需事先得到主管领导的批准，否则不予报销. 4.5出差人员在离开公司出差前，在本城区不得坐出租车，出差后回公司晚上8：30前不得坐出租车，特殊情况确需乘坐出租车时，需事先得到主管领导的批准，否则不予报销。 出差费报销 5.1员工因公出差，应按照本办法要求填制《员工出差申请单》，提报交通工具及行程，出差天数，预支款项与差目的的等事项，各主管人员应根据工作作务，依照本办法审查出差人员的出差申请，约定各项出差内容予以签认，员工出差申请经批准后，方能凭出差申请单办理相关借款，部门负责人以上人员出差需经总经理批准，特殊情况未及时填报出差申请单人员，出差前需电话征得相关责任责任领导同意，出差返加回补填申请单。 5.2出差人在返回公司后的一周内必须报销，差旅费由部门经理签字，逾期一律不予报销，所发生的费用由参与出差人员自行处理，借款末清的，财务不予办理。 5.3出差人员应对差旅票据的合法性，真实性负责，出差人员在报销时，应按财务规定粘贴整齐，填写清楚，凡票据不齐全者，不予报销。 5.4报销实行一次性报销原则，同时，出差人必须填制《差旅费报销单》并附发票，按公司授权审批后报销（或冲借款》出差期间发生的诸如业务招待费用，应按公司的有关规定予以办理。 5.5出差人员主管负责派遣出差人员，审查，约定《员工出差申请单》根据本办法审签《差旅费报销单》，各品牌，稳中有级领导应坚持原则，严格审批和控制出差人数，地点，时间等，不得以任何名义和方式照顾无出差任务的人员出差，否则，一经发现除扣回差旅费外，同时追究单位领导责任。 业务招待费报销 加强规范公司的业务招待费用支出管理，促使公司的发展“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，以符合内控管理各项规定为宗旨。 定义： 业务费是指因业务需要发生的礼金、礼品及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶等。 招待费是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用、因公接待相关单位人员，客户发生的差旅费，住宿费等 使用原则：