13第十三章商业银行业务祥解.pptVIP

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 东北财经大学出版社 21世纪高职高专财经类专业核心课程教材 第一节 商业银行负债业务 第二节 商业银行资产业务 第三节 商业银行中间业务 第一节 商业银行负债业务 一、商业银行资本金 （一）商业银行资本金构成 1.核心资本 核心资本包括四部分：实收资本、资本公积金、盈余公积金、未分配利润。 2.附属资本 我国商业银行的附属资本包括资本准备金、贷款呆账准备金、坏账准备金和投资损失准备金以及累计折旧等。 第一节 商业银行负债业务 （二）商业银行资本金的职能 1.经营职能 2.保障职能 3.管理职能 第一节 商业银行负债业务 二、存款负债 （一）储蓄存款 1.活期储蓄存款 2.定期储蓄存款 3.外币储蓄存款 第一节 商业银行负债业务 （二）对公存款 1.单位活期结算户存款 2.单位定期存款 3.单位通知存款 4.单位大额可转让定期存单 第一节 商业银行负债业务 三、借入资金 （一）中央银行借款 1.直接贷款 2.再贴现 （二）同业拆借（见第十四章“金融市场”） （三）金融债券 金融债券是商业银行为筹集信贷资金而向社会举债的债务凭证。 第一节 商业银行负债业务 四、其他负债 （一）结算资金 结算资金是指商业银行在办理结算业务过程中暂时可利用的资金。 第一节 商业银行负债业务 （二）回购协议 回购协议是指按交易双方的协议，由卖方将一定数额的证券临时售与买方，并承诺在日后将该证券如数购回的一种短期资金融通行为。 （三）转贴现与转抵押 转贴现与转抵押也是商业银行在遇到资金临时短缺、周转困难时筹集资金的途径之一。 第一节 商业银行负债业务 （四）国际金融市场借款 商业银行除了在国内货币市场取得借款以外，还常常从国际金融市场借款来弥补资金的不足。 （五）其他应付款项 其他应付款主要指应交未交税金、应上缴的银行收益等。 第二节 商业银行资产业务 一、现金资产 现金资产是指商业银行随时可以用来应付各种需要而变现支付现金的资产。 （一）库存现金 （二）中央银行存款 1.法定存款准备金 2.一般性存款 3.存放同业款项 4.托收未达款 第二节 商业银行资产业务 二、商业银行贷款 （一）商业银行贷款原则 1.安全性原则 2.效益性原则 3.流动性原则 （二）借款人资格 1.借款人的概念 2.借款人的条件 3.对借款人的限制性条件 第二节 商业银行资产业务 （三）商业银行贷款种类 1.按期限划分 2.按责任划分 3.按保障划分 （1）保证贷款 （2）抵押贷款 （3）质押贷款 第二节 商业银行资产业务 （四）商业银行贷款程序 1.贷款申请 2.对借款人的信用等级评估 3.贷款调查 4.贷款审批 5.签订借款合同 6.贷款发放 7.贷后检查 8.贷款归还 第二节 商业银行资产业务 三、商业银行的投资业务 （一）商业银行投资的对象 （二）商业银行投资国债的目的 1.获取收益 2.分散风险 3.保持流动性 第三节 商业银行中间业务 一、支付结算业务 （一）基本概述 1.支付结算概念 2.办理支付结算的基本原则 3.结算账户管理 第三节 商业银行中间业务 （二）票据结算 1.银行汇票结算 2.商业汇票结算 3.银行本票结算 4.支票结算 第三节 商业银行中间业务 （三）非票据结算 1.汇兑结算 2.托收承付结算 3.委托收款结算 第三节 商业银行中间业务 二、金融信托业务 （一）金融信托的概念与特点 （二）金融信托业务 1.信托存款 2.信托贷款 3.信托投资 4.委托贷款 5.委托投资 6.财产信托 7.个人特约信托 第三节 商业银行中间业务 三、融资租赁业务 （一）融资租赁的概念与特点 （二）融资租赁的形式 1.直接租赁 2.转租赁 3.回租租赁 4.杠杆租赁 5.综合租赁 第三节 商业银行中间业务 （三）融资租赁项目的条件 (1)有独立的法人资格。 (2)有经权力机关批准的项目投资计划文件。 (3)有较高的经济效益。 (4)有可靠的交纳租金的来源。 (5)有一定比例的自有资金。 (6)有必要的经济担保。 第三节 商业银行中间业务 （四）融资租赁业务的程序 1.租赁准备阶段 2.委托租赁阶段 3.设备选择、询价和谈判阶段 4.签订合同和引进设备阶段 5.交付租金阶段 第三节 商业银行中间业务 四、金融咨询业务 （一）金融咨询的含义 （二）金融咨询业务 1.评审类信息咨询 （1）企业信用等级评估 （2）验证企业注册资金 第三节 商业银行中间业务 2.委托中介类信息咨询 (1)资信咨询。 (2)融资咨询。 3.综合类信息咨询 (1)管理咨询。 (2)经济信息咨询。 第三节 商业银行中间业务 五、其他业