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国 际 结 算 国际贸易结算方式三 第六章： 信用证 第一节、 信用证概述 (一）信用证的概念 （二）信用证的业务流程 （三）信用证的特点 （四）信用证的作用 （五）信用证的形式 （六）信用证的内容 （七）信用证的修改 （八）《跟单信用证统一惯例》简介 一、信用证(letter of credit)的概念 银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和指示，或以自身的名义，向第三者（受益人）开立的、承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。 简而言之，信用证是银行开立的一种有条件的承诺付款的书面文件。 A Documentary Credit is a conditional bank written undertaking of payment. 。 二、信用证的业务程序 . 三、信用证性质特点 ㈠信用证是一种银行信用,开证行负第一性付款责任 ㈡信用证是一种自足文件，它不依附于贸易合同而独立存在，不受贸易合同条款的约束。 ㈢信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据。而不是以货物为准。 注意: 开证行资信状况影响出口方安全收汇。 信用证条款与合同条款不一致怎么办？ 合同与信用证有关货物描述不一致拒付案： [案例介绍]：A出口公司与B进口公司就“金鸡牌”某种货物订立合同，并规定采用信用证结算。但是，B公司通过开证行开出信用证却为“金牌”。A公司未仔细审核信用证就办理了交货。制作了全套单据向出口地银行办理交单议付，单据显示为“金鸡牌”。出口地银行审核单据后予以拒付，其理由是单据的货物描述与信用证条款不符合，而A公司坚持认为合同签订的为“金鸡牌”，实际装运的货物为“金鸡牌”，因此银行拒付无理。 [案例分析]：1、由于信用证规定“金牌”，而提交单据按照合同为“金鸡牌”，单证不符成立，银行拒付是有理由的。至于说“金鸡牌”误为“金牌”，应由买卖双方自行解决，因为信用证是独立于合同的保证文件，不受合同约束。 2、本案例拓展分析：A、假设本案例中，A出口公司实际装运的是“金鸡牌”，但在单据上显示“金牌”。因此，只要交单相符，开证行就会付款。B、如果交单相符，而进口商付款赎单后发现实际收到的货物不符合合同要求，进口方就不能要求开证行退回货款或要求开证行向出口方追索。货物有问题，买卖双方自行解决。对开证行来说，只要交 单相符，就必须承付。银行的职能是提供信用证和资金融通，不能要求银行具备商品交易的专门知识，如果银行卷入他们不熟悉的商业合同或货物问题中去，既超越了他们的职能，也超越了他们的能力。事实上，银行面对大量的客户和业务，也不可能去过问客户的每笔交易合同及合同项下的货物。C、在信用证业务中，银行的付款责任不受申请人索赔或抗辩的影响。如交单相符，申请人不能由于受益人以前一笔出口贷款的索赔尚未解决，而要求开证行拒付，用这笔贷款来抵偿索赔款。D、如开证行误将申请书中的“金鸡牌”开成“金牌”，申请人拒绝付款赎单，开证行不能因此不付款。 Case1： 一笔成功结汇的启示 1996年，中国某公司向日本某公司出口一批矿产品，价值49万 美元。日本公司通过日本三菱银行开来了不可撤销即期信用证， 通知行为中国银行某分行。在货物已准备好等待装运之际，该商 品国际市场行情大跌，日本公司来电告知“暂不要装船”。中公 司向中行某分行求助，该分行建议该公司按信用证规定按时发货 ，认真制作单据，中行严格把关。单据寄出不久，收到开证行拒 付通知，中行立即反驳，并要求开证行立即付款。开证行拒不答 复中行直接将此事电告三菱银行总裁。日本公司坚决要求降价， 我方坚决不同意降价。不久，中行收到开证行汇来的49万美元全 部货款。中行又再次去电收回了延期付款的利息及电报费计2000 美元。 Case2 如何向资信不良开证行追讨 湖北某进出口公司于98年２月与印尼公司签订了金额为30万美元的出口合同，合同规定付款方式为180天远期信用证。98年３月，印尼公司通过一家印尼商业银行的雅加达总部开来了180天的远期信用证。 湖北公司发运后向国内通知行正点交单。印尼银行收到单证后，向我通知行确认将在提单签发的180天内付款 付款日到期后，印尼银行向湖北公司发来传真，称进口方要求延期付款。湖北公司同意给予60天的宽限。随即印尼开证银行又向国内通知行发来付款日确认。 98年底，延期时限再次到期。在此后的四个月中，湖北公司和国内通知行不断向印尼开证行催促，但该行均不予答复。 湖北公司将此案委托给中国东方国际保理中心处理。 保理中心对印尼银行进行了调查，发现该行规模在印尼当地处于中下等，有很多远期信用证没有按时议付，占压受益人资金从事其他投资活动是其主要业务。 同时，保理公司还向印尼公司了解到，进口商早已按时付款并提