财经法规支付结算(法律)制度精要.doc

第二章　支付结算（法律）制度 　　【考情分析】本章在历年考试中所占的分值比重为20分左右。 围绕支付结算展开，分别介绍了现金管理，银行存款管理，以及各种支付结算工具。 　　本章重点为第四节，难度稍高，需要考生在理解的基础上适当记忆。　　 第一节　支付结算概述 　　一、支付结算的概念和特征　　（一）支付结算的概念（多选）　　支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。　　（二）支付结算的特征　　1.支付结算必须通过的金融机构进行，未经中国人民银行批准的非银行金融机构和其他单位不得作为中介机构经营支付结算业务；　　2.支付结算是一种要式行为；　　3.支付结算的发生取决于委托人的意志；注意“除什么什么外”　　4.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制；　　统一管理——中国人民银行总行　　分级管理——中国人民银行各地分支行　　5.支付结算必须依法进行。　　 【例题·多选题】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（　）等支付手段进行货币给付及资金清算的行为。　　A.现金　　B.票据　　C.信用卡　　D.汇兑 　　『正确答案』BCD　　『答案解析』狭义的支付结算不包括现金的支付方式。　　【例题·单选题】根据《支付结算办法》第二十条规定，（　）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。 　　A.中国人民银行总行　　B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行　　C.中国人民银行总行及各级分支机构　　D.中国人民银行总行及各商业银行总行 　　『正确答案』A　　　　二、支付结算的基本原则（★多选题）　　1.恪守信用，履约付款； 　　2.谁的钱进谁的账，由谁支配； 　　3.银行不垫款。　　【例题·判断题】银行在办理结算过程中，必要时可为结算当事人垫付部分款项。（　） 『正确答案』×　　『答案解析』支付结算的基本原则之一为银行不垫款。　　【例题·多选题】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（　）。　　A.恪守信用，履约付款原则　　B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则　　C.银行不垫款原则　　D.存款信息保密原则 『正确答案』ABC　　『答案解析』存款信息保密原则是银行结算账户管理的原则。　　　　三、支付结算的主要支付工具　　　　　　四、支付结算的主要法律依据　　《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国人民银行银行卡业务管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法》、《异地托收承付结算办法》、《电子支付指引（第一号）》等。　　五、办理支付结算的具体要求（★★★）　　1.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。　　除国家法律、行政法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。　　2.单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。未使用按中国人民银行统一规定印制的票据，票据无效；未使用中国人民银行统一规定格式的结算凭证，银行不予受理。　　 【例题·判断题】银行一律不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（　） 『正确答案』×　　『答案解析』该说法太绝对了，注意前提是“除国家法律、行政法规另有规定外”。　　 3.填写票据和结算凭证的基本要求　　（1）中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。　　 【例题·判断题】中文大写金额数字应用正楷或草书填写，不得自造简化字。（　） 『正确答案』×　　『答案解析』中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。　　 （2）中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”（或“正”）字；到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字；大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。　　（3）中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的“仟、佰、拾、万、仟、佰、拾、元、角、分”字样。　　（4）阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。举例如下：（★单选、多选、判断）　　①阿拉伯数字中间有“