第3章银行主要业务要点分析.docVIP

第3章 银行主要业务 本章概要 本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。 负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。商业银行负债主要由存款和借款构成。存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也就银行的传统业务。本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。 资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。 3.1 负债业务 商业银行的负债主要由存款和借款构成。 存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。 借款包括短期借款和长期借款两大类。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。 3.1.1 存款业务 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务。 根据中国人民银行公布的数据，2009年末，全部金融机构本外币各项存款余额为61.2万亿元人民币。分币种看，人民币各项存款余额为59.8万亿元，外汇存款余额为2 089亿美元。分来源看，居民户人民币存款余额为26.5万亿元，占43.3%。 表3 - 1 简要列示了存款业务的各种分类。 表3 - 1 存款业务分类 存 款 业 务 人民币存款 个人存款 活期存款 定期存款 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 单位存款 单位活期存款 基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户 单位定期存款 单位通知存款 单位协定存款 保证金存款 同业存款 外币存款 外汇储蓄存款 按存款客户类型分类 单位外汇存款 活期存款 按存期分类 定期存款 经常项目外汇账户 按账户种类分类 资本项目外汇账户 背景知识： 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。金融机构根据中国人民银行规定的存款基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。 1.个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。 《中华人民共和国商业银行法》（） 国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》（4月1日起施行） 表3 - 2 个人存款业务种类 个人存款 活期存款 定期存款 整存整取 零存整取 整存零取 存本取息 定活两便存款 个人通知存款 教育储蓄存款 （） 活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。 客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。 在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。 ①计息金额 存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。 ②计息时间 《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（：2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。 ③计息方式 《通知》中规定：6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（30天）。365天（366天） 《通知》中提供了两种计息方式的选择：6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。 人民币存款计息的通用公式： ＝ 人民币存款