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金 融 学 陈 燕 金 融 系 4.2：商业银行 一、商业银行概述 二、商业银行业务 三、商业银行管理 四、我国商业银行改革 一、商业银行概述 （一）商业银行的地位 是金融体系中规模最大的金融机构； 是“金融百货公司”； 是唯一能签发支票的机构，是全国票据清算中心； 是货币创造者之一，成为中央银行的管理对象。 （二）商业银行的组织形式（4） 单一银行制度。银行业务只由一个独立的银行机构经营， 不 允许设立分支机构。 2． 分支行制度。在总行之外，可在各地设立若干分支机构。 3. 银行控股公司制度。由某一集团成立股权公司，再由该公司收购 或控制若干独立的银行。 4．连锁银行制度。两家以上的商业银行受控于同一个人或集团，但 不需要成立股权公司，而是以银行间相互持股的 形式组建。 （三）商业银行发展的趋势 全能化 电子化 国际化（股权开放，成为上市公司） 二、商业银行的业务 （一）概述 （二）负债业务 （三）资产业务 （四）中间业务 （五）商业银行信用创造 （一）概述 1. 商业银行的业务可分为“表内业务”和“表外业务”： （1）表内业务：列入商行“资产负债表”的业务。 （2）表外业务：未列入商业银行“资产负债表”的业务。 表外业务分为：广义、狭义种： 狭义表外业务：专指有风险类业务，如互换、期权、期货、远期利率协议、贷款承诺、备用信用证等业务。 广义表外业务＝有风险的金融创新业务＋无风险的中间业务 2. 商业银行资产负债表 资产负债表反映银行总的资金来源和运用情况。 资产负债表包括3大类项目：资产、负债、所有者权益。 3者的关系为：资产＝负债＋所有者权益 （二）负债业务 负债业务概念：形成商业银行资金来源的业务。包括 3 项： 存款业务。商业银行存款是商业银行最主要的资金来源。 支票存款、储蓄存款、定期存款。 借款业务（非存款负债）。 同业拆借；向央行借款；发行商业票据等。 资本。 核心资本：股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等； 附属资本 ： 次级长期债券等。 专题（见教材P198 ）： 国际银行业监管规则：《巴塞尔协议》 一、1988年资本金协议 1．规范银行资本的定义。 2．推出资本充足衡量标准——风险加权制。 3．确定资本充足率。 1．规范银行资本的定义。 （1） 核心资本。也称为第一级资本，构成如下： 股本。包括实收普通股资本，不可赎回和不可累积收益的优先股资本。 公开储备。它指的是通过保留赢余或其它赢余而创造和增加的储备资金。 不完全拥有的子银行公司中的少数股东权益。 （2） 辅助资本。第二级资本或附属资本，其构成是： 非公开储备。这部分资本没有公开，但已经反映在银行的损益表上，并被银行监管机构所接受。 资产重估储备。 普通准备金与普通贷款呆账淮备金。 债务性资本工具。具有股本与债务综合特征的工具。 次级长期债务。 2．推出资本充足衡量标准——风险加权制。 3．确定资本充足率 中国建设银行资本充足率 二、新巴塞尔银行资本协议（2004.6） 新协议最大的变化是三根支柱。 1988资本协议是比较单一的，只有最低资本要求一根支柱。 在新协议的新协议中，新增了两根支柱，即： 1. 监管当局的监督检查、 2. 市场纪律。 三、巴塞尔协议Ⅲ 2010年9月12日，巴塞尔银行监管委员会通过了《巴塞尔协议Ⅲ》。 巴塞尔委员会的一揽子改革方案最为重要的改变包括： 将普通股构成的一级资本金比率最低要求从2％提升至4.5％； 要求银行建立2.5％的资本留存缓冲。 这意味着将银行所需持有的一级资本金比率总要求提升到了7％。 巴塞尔协议Ⅲ在提升资本金比率方面新规定： 1．一级资本金比率 普通股最低要求将从当前的2％提升至4.5％。 （在2013年1月1日～2015年1月1日之前实现） 一级资本金比率将在同一时间范围内从4％提升至6％。 2．资本留存缓冲 这一留存缓冲的目的在于确保银行持有缓冲资金用于在金融和经济危机时期“吸收”损失。 3. 反周期缓冲 该比率为普通股或其他能完全“吸收”亏损的资本的0～2.5％，可根据各国情况具体执行。 4．杠杆率要求 除了上述基于风险的资本要求，还有不基于风险的“杠杆率”要求作为辅助。 5. 系统重要性