用友典型业务篇之财务分析解析.pptVIP

3、填制凭证，假如财务部门管理费用发生100元，系统会如下提示 假定本月发生800元，高于预算数，系统也会提示： 在预算管理中就可以看选择“精细部门预算分析表”就可以看数据了。 * * 用友通典型业务篇 —财务分析 用友软件股份有限公司 小型服务支持 刘静静 2009年3月 由财务会计转向管理会计，是当今会计发展的趋势。管理会计的内容也变得越来越被会计和公司领导所关注。财务分析模块提供了简单的管理会计内容。 财务分析的方法与分析工具众多，具体应用应根据分析者的目的而定。最经常用到的还是围绕财务指标进行单指标、多指标综合分析、再加上借用一些参照值（如预算、目标等），运用一些分析方法（比率、趋势、结构、因素等）进行分析，然后通过直观、人性化的格式（报表、图文报告等）展现给用户。 　　 财务分析的最基本功能是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性 财务分析的起点是财务报表，分析使用的数据大部分来自于财务报表，因此，财务分析的前提是正确理解财务报表 财务分析的结果是对企业的偿债能力、盈利能力和抵抗风险能力作出评价，或找出存在的问题。 财务分析——功能说明 产品毛利率公式的设置 因产品毛利率只能筛选到明细科目，所以需到总账—会计科目里设置产品收入科目和产品成本科目的明细科目。这里的收入和成本的科目编码要与系统初始中基本项目的设置保持一致 产品毛利率的使用首先要在“总账模块”科目设置中，增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目，并且明细科目的名称要保持一致。 具体步骤： （1）增加主营业务收入和主营业务成本的明细科目。(这里收入和成本科目要与财务分析模块“系统初始”中“基本项目”设置的产品收入和产品成本科目保持一致。) 假定增加： 600101 机械主营业务收入； 640101 机械主营业务成本 600102 包装木材主营业务收入；640102 包装木材主营业务成本 提示：定义收入类和成本类第一行科目的时候需要双击条框变成蓝色，然后手工收入输入该科目的编码首位才可显示出科目 （2）定义产品毛利率，“系统初始”下“产品毛利率”。 （3）填制凭证，记账。在指标分析中单击“S”进行查询。 财务指标 产品毛利率 项目毛利率 项目毛利率公式的设置 操作步骤： （1）把主营业务收入科目和主营业务成本科目设置为项目辅助核算。（如果还想分析其他损益类科目，也可以设置。） （2）增加项目目录：“项目管理”模块增加“项目大类”---选择“核算科目”---定义“项目级次”----增加“项目目录”。 增加项目 001 aa 002 cc （3）填制凭证，记账。 （4）定义项目毛利率。“系统初始”下“项目毛利率”。要分析哪个项目，把其选入“已选项目”中。 （5）到指标分析中单击“P”进行项目毛利率查询。 注意：这里的“项目收入”指该项目的所有贷方发生数，“项目成本”是该项目的所有借方发生数。比如说银行存款也放在了该项目大类中进行核算，则银行存款科目的借方发数也会放在“项目成本”这一分析列中。 部门预算管理 一、预算类型 预算类型分为粗放预算和精细预算两种。粗放预算和精细预算的区别反应在部门和项目的预算管理上。 精细预算是指对某个部门或某个项目中的核算科目制定预算数。 粗放预算就是将某个部门或某个项目里需要进行预算控制的各科目按照选定的控制方向，制订一个部门或项目的总预算数，而并不对每个科目制订预算数。 预算管理的设置与总账中设置的关系 注意：如在财务分析中选择“粗放预算”类型，在总账中如是反映。 如果在财务分析中选择“精细预算”类型，则这里会默认“精细预算控制” 操作步骤： 1、增加部门档案，把相关科目设置为部门项目辅助核算。 2、增加对于每个部门的每个科目的预算数。（注：部门到末级部门） 下面以部门预算为例说明一下在精细预算类型下部门预算 本例中财务部门下的销售费用，1月份为500元，全年报警数4000。