中级财务管理实验报告资料.ppt

资金集中管理分析 小组 思考 （1）企业集团资金集中管理有那些模式？各有哪些优缺点？适应性如何？ （2）中国石油的资金集中管理有哪些特点？ （3）结合教材有关现金池的介绍，总结集团公司应如何加强现金的管理。 一、集团资金集中管理的模式 统收统支 拨付备用金 结算中心 内部银行 财务公司 统收统支 优点 有利于实现企业集团全面收支平衡；提高资金的流转效率；减少资金沉淀；控制资金的流出 缺点 不利于调动企业的积极性，影响其经营的灵活性，可能会降低集团经营活动的效率 统收统支是指企业集团的资金的收付活动都集中在母公司，各分公司、子公司不单独设立账号，一切资金收支都通过母公司，资金的收支权高度集中在母公司。 统收统支 适用性：适用于同城或者距离不远的非独立核算企业集团，跨地区的企业集团则不适合采用该模式。对于规模较小，经营范围较窄的企业集团比较适合。 拨付备用金 优点 集团所属各分支机构有了一定的现金经营权 缺点 也属于高度集中地资金管理模式，所以不利于调动积极性，灵活性较低 拨付备