预算绩效管理培训2-预算绩效目标管理…要点.pptVIP

预算绩效目标的涵义 绩效目标 指事前给评价者和被评价者提供所需要的评价指标和标准，以便客观地讨论、监督、衡量绩效。 预算绩效目标 绩：成绩，要完成或完成了多少任务（产出）； 效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）； 预算，需要多少资金的投入，单位产出是多少（效率）。 预算绩效目标管理主要流程 1．编制绩效目标。 2．审核绩效目标。 3．批复绩效目标。 预算绩效目标的内容有哪些？ 预算绩效目标 14.“预期绩效目标实现进度安排（或项目实施进度计划）” 对跨年度项目，对项目有总的计划说明外，还应重点对本预算年度的项目实施进度进行说明。 目 录 预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例 预算绩效管理培训2 预算绩效管理概述 预算绩效目标管理 预算绩效评价管理 预算绩效评价案例 本节主要内容 预算绩效目标管理概述 预算绩效目标的内容 预算绩效目标的编制 预算绩效目标与评价指标 企业资料 管理主体 绩效目标 编制主体 预算单位及其主管部门 绩效目标 审核主体 财政部门 绩效目标批复 各级人民代表大会财政部门 绩效目标管理 企业资料 企业资料 绩效目 标管理 目标设定 目标批复 绩效内容 绩效指标 绩效标准 目标清晰 目标量化 目标审核 措 施 可 行 性 指 标 设 置 科 学 性 资 金 的 合 理 性 绩效目标管理 绩效目标编制 绩效目标审核 绩效目标批复。 预算单位在编制年度预算、申报项目，需制定绩效目标，明确支出的必要性、可行性和有效性，并围绕绩效目标编制清晰、量化、便于考核的绩效指标。主管部门要对本部门和下属单位申报的绩效目标进行论证和审核，并汇总编制本部门的预算绩效目标。 财政部门对预算部门的绩效目标审核，包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效指标设置的科学性、实现绩效目标所需资金的合理性等。审核合格后方可进入预算编审流程；无绩效或低绩效的项目，不予安排预算资金或调减预算资金。 财政预算经本级人民代表大会审查批准后，财政部门应在批复部门预算的同时批复绩效目标。 管理过程 预期提供的公共产品和服务，包括产品和服务的数量、质量、功能、时效、成本以及服务对象满意度等 达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源 支出的预期效果，含经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等 衡量或评估每一项目活动的相关产出、服务水平和结果的考核指标 预算绩效目标的主要内容 企业资料 人均培训 成本、人均 成功就业 培训成本 项目 做什 么事？ **培 训项目 1000万 培训1万 人次 成功就业 3千人 投入 化多 少钱？ 产出 完成 多少 任务？ 成果 达到 什么 效果？ 效率 投入 产出 比？ 绩效目标应是具体的、明确的，而不是模棱两可的 绩效目标应具有时限性 绩效目标应经过充分论证和合理测算，是能够实现且符合实际的，而不是想象或假设，过高或过低、无法完成或很容易完成 绩效目标应更多由项目具体实施部门提出 预算绩效目标的设置要求 怎样编制预算绩效目标？ 目标分类 基础设施类 产业发展类 民生保障类 行政运行类 “四类三级”绩效目标框架 目标分级 中长期绩效目标 年度绩效目标 明细绩效目标 填报《绩效目标申报表》 《绩效目标申报表》是各部门向财政局申请项目支出预算时所使用的绩效目标申报标准格式（简称申报表） 填报主体：项目预算单位组织填写、主管部门审核汇总报市（区、县级市）财政局 财政局审核，在批复预算的同时批复绩效目标  * * 一是绩效目标应具体、明确，具有时限性，而不是模棱两可，不考虑完成期限。 二是绩效目标要经充分论证和合理测算，是能够实现的，而不是想象或假设，不符合实际，过高或过低，无法完成或很容易完成。 三是预算单位必须明确项目资金使用的绩效目标，并尽量结合项目实施分年度、分阶段进一步细化和量化，形成具体可衡量的目标任务 。 * * 编制绩效目标三个注意： 案例1：疾病控制业务费项目绩效目标 免疫规划项目：全面遏制麻疹疫情，降低麻疹发病率10%以上。规范查漏补种和验证入学查验工作，建立医疗机构首诊采血制度和麻疹实验室诊断水平，完善区县级市实验室麻疹诊断系统。 慢非传防治项目：对6个区20个居委1000人进行吸烟相关知识调查。对肿瘤病人进行登记随访，随访率达80%以上。 * * 案例2．病媒生物防制专项 2006年某市除四害总目标： 巩固国家考核通过的灭鼠、灭蝇、灭蟑达标工作，灭蚊控制在国家标准3倍之内，每季开展一次全市性灭鼠行动。 * * 3.每个项目应当填制一份《财政支出项目绩效目标申报表》。 4.“项目名称”应当按照规范的用语表述，如“XX房屋维修”、“XX会议”、“举办XX活动”等。