内部控制理论与实务4…要点.ppt

* 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 2、主要作业评价 销售作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P473--475 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 2、主要作业评价 顾客服务评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P475--476 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 3、基础作业评价 采购作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P477--479 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 3、基础作业评价 科技发展作业评价 设计评价--流程设计评价；控制点设计评价；控制手续设计评价。 运行评价—P479--480 * 内部控制系统的评价 四、内部控制作业评价 3、基础作业评价 人力资源作业评价