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管理费用管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范非销售性费用支出的合理性，明确费用报销的标准及审批流程，特制订本办法。 第二条 本办法适用于深芏科技下属工业中心、研究中心、财务部、综合管理部。 第三条 各项费用报销按照本制度规定执行。 第二章 职 责 第四条 经办人员的责任： （一）经办人对所报销项目的真实性、准确性、及时性及单据的 合法性、完整性负责。 （二）经办人如有公司借款，必须按公司的有关规定及相关要求如期归还借款。 第五条 部门负责人的责任： （一）部门负责人一般指经办人所在部门的经营单位负责人或职能部门负责人。 （二）负责审查费用项目是否经过申请并得到批准，报销的金额是否控制在预算标准之内。 （三）对报销的内容(包括各项附件)的真实性、完整性、合法性负责。 （四）对本部门人员的个人借款承担担保责任，当借款经办人不能如期归还借款或无法在其工资中扣回借款时，担保人须在一个月内代为清偿借款。 第六条 财务审核人员的责任： （一）负责审查报销单据的合法性、真实性。 （二）负责审查报销单据金额的正确性和报销内容是否符合公司有关制度。 （三）审查报销项目审批手续的完整性和对费用标准的控制。 （四）负责审核费用项目报销的金额是否控制在预算标准之内。 第三章 费用细则 第七条 电话费 标准：固定电话：150元/月/部 ； 移动电话：科员50元/人/月 主管 100元/人/月 中层 200元/人/月 高层 500元/人/月 适用范围：工业中心各部门、研究中心、财务部、综合管理部。 权限设置： 预算内、标准内，中层以下人员费用，由直属上级高层领导审批； 预算内、标准内，中层以上（含中层）人员费用，由总经理审批。 相关规定： 中层以下人员移动电话费用报销必须经总经理批准，报财务备案； 报销时需提供上月话费发票，并于次月10日前填写费用报销单，标准内的以发票实际金额为准； 综合管理部定期抽查固定电话使用情况，每月10日前打印电话费清单，并区分公话、私话费用；对于员工公话私用的处以当事人 2倍话费罚款，从次月工资中扣除。 第八条 办公费： 定义：办公费包括各部门及单位日常运营所必需的办公文具用品、生活用品、家具、2000元以下办公设备及配件、耗材、饮用水等购置费用； 标准：办公文具、配件、耗材、印刷品20元/人/月； 饮用水等其他购置费用5元/人/月。 权限设置： 预算内、标准内，由直属上级高层领导审批； 预算外、标准外，由总经理审批。 适用范围： 工业中心（除车间产线一线员工外）、研究中心、财务部、综合管理部。 相关规定： 办公用品由采购部负责统一招标定价、确定供应商，各经营单位自行到指定供应商按招标价格购买，各中心、部门统一由综合管理部购买，各中心、部门不允许到非指定供应商购买。办公用品的领用，须由各中心、部门指定专人填写领用申请表交部门负责人审批，综合管理部根据已审批的领用表按科室发放。 所有办公用品必须经综合管理部按采购申请表进行实物验收后发放，并登记收发台账。 采购办公用品报销时，应有合法、真实的发票，采购计划、购置申请表，收料清单。 非招标供应商一次性采购支出(1000元以上)要求提供3家以上询价单；电脑设备外出维修报销需附设备使用部门的维修申请和使用部门负责人审核签名的验收报告。 办公文具费用标准按每年度每个管理人员人民币240元(平均每月20元)核定，新聘职员(即新增岗位的新入职人员)可一次性领取80元以下的办公文具。 第九条 业务招待费： （一）定义：业务招待费是指公司员工与客户、政府机关等外部单位进行业务联系时所发生的餐费、礼品费、娱乐费、公关费等。 （二）标准：实报实销 适用范围：工业中心各部门、研究中心、财务部、综合管理部。 权限设置： 预算内且单笔金额500元以下的，直接上级高层审批； 预算内且单笔金额500元以上的（含500元），总经理审批； 预算外的费用一律由总经理审批。 （五）相关规定： 1. 业务招待费申请，由经办人员填写业务【招待费申请】，注明招待事由、受接待的单位、人数、招待地点、预计开支金额。 2. 单次业务招待费用超过300元时，经办人员原则上须用银行卡支付费用，报销时需附银行刷卡存根；特殊情况用现金支付，报销费用时须说明合理事由，否则不予报销。 3. 业务招待费按年度预算总额考核、月度预算控制，各部门负责人必须在预算总额内审核或审批业务招待费的申请和支出。 4. 超审批金额外的招待费，一般不予开支；如有特殊情况，须经总经理审核批准。 7. 宴请招待时，陪餐人数原则上