上市城市商业银行经营绩效影响因素的实证研究(本科毕业答辩)要点.ppt

静思笃行 持中秉正 　　　　　　　 秋记与你分享 * 在此背景之下，关注我国城市商业银行尤其是上市城市商业银行的经营绩效状况，分析商业银行经营绩效的宏微观影响因素，思考分析并加以实证经验数据检验，通过介绍其发展历程、绩效现状和进行理论分析，通过利用SPSS数据分析软件进行描述性分析、相关性和多元回归检验的实证分析，得出一些有利于提高和促进城市商业银行经营绩效的结论和对策建议，具有非常重要的现实意义和参考意义。这是本文的任务、目的和意义所在。 * 上市城市商业银行经营绩效影响因素的实证研究 答 辨 人：秦 本 银 指导教师：陈 岩 副 教 授 2015年05月18日 2015届本科毕业答辩 背景意义与思路方法 1 纲举目张 历史现状及经营特征 2 理论分析与指标构建 3 模型假设及实证分析 4 对策建议与结论致谢 5 背景意义与思路方法 1 截至2013年底，城商行已达145家 研究 背景 研究 意义 理论意义：系统总结理论，检验显著因素 实践意义：提出对策建议，提高银行绩效 银行业 竞争激烈化 央 行 利率市场化 新对手 互联网金融 老对手 差距明显化 背景意义与思路方法 1 截至2013年底，城商行已上市6家 研究 思路 研究 方法 两个结合： 理论与实证分析 宏观与微观分析 应用经济学思路： 现状描述→理论分析→实证检验→对策建议 论文框架：五大部分 2007年，宁京波上市 1995年，城商行成立 历史现状及经营特征 2 俱往矣，数风流人物，还看今朝 携来百侣曾游，忆往昔峥嵘岁月稠 2 历史现状及经营特征 2 历史现状 来龙 去脉 发展历程：创立改革期、快速发展期 经营现状：资产总额达15.18万亿，占比10.03% 财务状况：资产负债、风险抵偿、盈利能力 历史现状及经营特征 2 三大特征 鉴古 知今 跨区域经营：开设分行、网点布局呈现全国化趋势 上市融资：2007年宁京波，2013年重徽哈上市 综合化经营：京行保投，设立基金、金融租赁公司 理论分析与指标构建 3 概念界定 绩效：反映组织在特定环境和时间内进行某项工作所取得 成效的总和，衡量组织在现有资源约束条件下特定 时间内的投入产出状况。 1 银行绩效评价： 运用定量定性方法，借助评价指标，参照 客观合理的评价标准，对银行的经营业绩、管理效果 及管理水平进行考核与 评价，一系列管理活动的总称。 2 理论分析与指标构建 3 银行经营绩效评价方法主要包括以下几种： 六种银行绩效评价方法 方法 主要内容 优劣比较 财务指标评价法 构建一些具体的财务指标来评价银行绩效。 不能预估长远，但可靠性高、易于操作和掌握。 杜邦分析法 通过拆解ROE为ROA和权益乘数的乘积，或拆解为销售净利率、资产周转率和权益乘数三者的乘积，分析企业在经营管理上表现出来的绩效。 只评价财务信息，但层次清晰且条理清楚。 平衡计分卡法 将绩效评价与企业战略结合起来，从财务、客户、内部经营和成长四个方面来设计绩效指标。 寻求多方面的协调平衡，但具有较强的主观性。 因子分析法 对变量进行分组，同组之内的变量之间有较强相关性，异组间则相关性较弱。 工作量大、数据要求高，因赋予权重可消除人为因素。 数据包络分析法 分析多投入多产出指标之间的关系，采用线性规划原理，所比较指标属于同类别。 样本数据要求高，但具有多输入多输出优势，减少主观性。 经济增加值法 EVA=公司税后净营业利润-全部资本成本之和，能够全面评价经营者在特定时期内运用资本为股东创造价值能力的程度。 会计扭曲消除，会计准则不一导致模型需要修整。 理论分析与指标构建 3 陈兰2011 年 夏喆，靳龙 2013年 绩效评价主要指标 四种主要绩效评价指标 理论分析与指标构建 3 本文构建的城商行经营绩效评价指标体系 本文构建的指标体系 总层 第二层 第三层 计算公式 城市商业银行经营绩效评价指标体系 盈利性指标 资产收益率 =净利润/资产总额 成本收入比 =营业费用/营业收入 每股净收益