财务预算制度细则1.0版技术报告.doc

财务预算制度细则1.0版 第一条 目的 1、优化公司资产，强化费用开支计划及控制职能，合理安排资金用途，提高资金使用效果。 2、在费用预算内，给予各部门较大的灵活性和自主权。 3、减少费用审批环节，提高工作效率。 第二条 执行机构权责 4、各部门、各分公司、子公司是预算的执行机构。 5、预算执行的责任人。 （1）各部门、分公司的第一负责人是预算执行的直接责任人； （2）主管具体业务和部门的公司副总经理对于其负责部门的预算执行负有领导责任。 6、财务部的主要任务： （1）制定和颁发有关财务预算的制度和政策。 （2）对各单位编报的预算的可靠性和可行性进行审核。 （3）汇编各子公司、各职能部门的预算报告，向总经理提供预算报告。 （4）负责预算执行的监督。 7、总经理责任，对各部门超预算的行为进行审批节制 第三条 预算编制 8、预算编制原则以市场为导向，以目标利润为核心的原则；坚持“以事实为依据，自上而下，自下而上，上下结合”的编制原则。费用预算依据公司经营计划分解下达的收入目标，结合各市场预测的销售量和售价水平，编制的各月预计销售收入。仅就费用预算由各部门在分析年度各项开支的基础上，按照费用项目下年度经营计划实际需要。 流 程 责任人 ③ ④ ⑤ ② ① ⑥ 11、预算内容 部门 本部门可控费用项目 本部门不可控费用项目 跨部门管理项目 销售部（交通福建、上海、工业部、广西） 工资（绩效、奖金部分）、办公费用（办公文具、快递、电脑维修）、汽车费用（油费、个人标准）、业务招待费（日常和节日）、差旅费、特殊费用、市内交通费、通讯费、运费（物流配送）、会务费、样品费 胶带加工费用、工资（基本工资）、福利、固定资产（折旧和直接投入）、固定资产改良（装修费用）社保、公积金 销售部（电子商务） 工资（绩效、奖金部分）、办公费用（办公文具、快递、电脑维修、电商平台的年费及推广费）、业务招待费（节日送客户的礼品、促销活动礼品）、差旅费、市内交通费、通讯费、运费（物流配送） 工资（基本工资）、固定资产（折旧和直接投入）、固定资产改良（装修费用）、福利、社保、公积金 行政部 工资（绩效、奖金部分）、福利（部门内交流）、办公费用（办公文具、快递、电脑维修）、市内交通费、通讯费 工资（基本工资）、固定资产（折旧和直接投入）、固定资产改良（装修费用）、福利、社保、公积金 差旅费（机票、火车票订购）、租赁费(含办公场地租赁费、办公设备租赁)、业务招待费（辅导老师的用餐住宿交通）、办公费用（办公文具、名片、快递、清洁卫生用品、书报费、办公设施维修、注册登记年检费等）、固定资产改良（装修费用）、水电物业费、电话费（市话、网络资费、部分移动话费）、车辆费（车险、车辆维修保养、油费、路桥费、停车费）财产保险费、顾问咨询费（律师费、辅导老师的费用）、资质认证费（ISO认证）、低值易耗品、会务费等 人力部 工资（绩效、奖金部分）、办公费用（办公文具、快递、电脑维修）、市内交通费 工资、奖金、补贴（高温补贴、铃声补贴、住宿补贴）、社保费、公积金、福利费（高危安全责任险、工伤医疗、团体保险）、残疾人保障金、培训费、招聘费、外包劳务费（保洁、外地员工）、、离职补偿金、福利费（组织公司日常活动经费、中秋尾牙活动费用、员工生日礼物、优秀员工旅游等） 生产物流部 工资（绩效、奖金部分）、福利（部门内交流）、办公费用（办公文具、快递、生产设备维修）、差旅费、汽车费用（油费、维修费、保养、洗车、路桥年费）、市内交通、低值易耗品（领用砂碟、缠绕膜等）、营业外支出（库存盘亏） 包装费、运杂费（快递费、运输费等）、仓库租金（危化品仓库、外地仓库）、胶带加工费用 信息部 工资（绩效、奖金部分）、办公费用（办公文具、快递、电脑维修）、差旅费、市内交通 办公费用（电脑设备维修、软件升级维护费网站、邮箱维护费、U8使用点数增加费）、固定资产（电脑设备采购） 部门 本部门可控费用项目 本部